中国税制-(第3版)

第1章 税收基本理论 1.1 税收与税法 1.2 税收原则 1.3 税收制度与税制结构 1.4 税收程序法与税收实体法 1.5 纳税人的权利、义务与权益保护 思考与练习 第2章 增值税 2.1 增值税概述 2.2 征税范围及纳税人 2.3 税率和征收率 2.4 税收优惠 2.5 增值税的计算 2.6 征收管理 2.7 增值税发票的管理 2.8 出口货物退免税 思考与练习 第3章 消费税 3.1 消费税概述 3.2 征税范围与纳税人 3.3 税目和税率 3.4 优惠政策 3.5 消费税的计算 3.6 征收管理 思考与练习 第4章 关税 4.1 关税概述 4.2 纳税人和征税对象 4.3 税则税率 4.4 税收减免 4.5 关税的计算 4.6 征收管理 4.7 船舶吨税 思考与练习 第5章 城市维护建设税和教育费附加 5.1 城市维护建设税 5.2 教育费附加 思考与练习 第6章 企业所得税 6.1 企业所得税概述 6.2 纳税人、征税对象与税率 6.3 应纳税所得额的计算 6.4 税收优惠 6.5 资产的税务处理及资产损失的税前扣除 6.6 企业重组的所得税处理 6.7 应纳税额的计算 6.8 征收管理 思考与练习 第7章 个人所得税 7.1 个人所得税概述 7.2 纳税人 7.3 征税对象 7.4 税率与应纳税所得额的计算 7.5 应纳税额的计算 7.6 税收优惠 7.7 征收管理 思考与练习 第8章 资源税、土地增值税和城镇土地使用税 8.1 资源税 8.2 土地增值税 8.3 城镇土地使用税 思考与练习 第9章 房产税和车船税 9.1 房产税 9.2 车船税 思考与练习 第10章 印花税和契税 10.1 印花税 10.2 契税 思考与练习 第11章 车辆购置税、耕地占用税和环境保护税 11.1 车辆购置税 11.2 耕地占用税 11.3 环境保护税 思考与练习 第12章 税收征收管理 12.1 税收征管法概述 12.2 税务登记与账簿、凭证、发票管理 12.3 纳税申报与税款征收 12.4 纳税担保、税收保全与税收强制执行 12.5 税务检查 12.6 法律责任 12.7 纳税服务 12.8 纳税评估 思考与练习 第13章 税务行政与税务代理 13.1 税务行政处罚 13.2 税务行政复议 13.3 税务行政诉讼 13.4 税务代理 思考与练习 第14章 税务风险和税务筹划 14.1 税务风险 14.2 税务筹划 思考与练习