包邮企业所得税

引子 积木组合1 什么是企业所得税？ 企业所得税的纳税义务人 盂老师一点通：叫“企业”的组织就一定要缴纳企业所得税吗？ 居民纳税人和非居民纳税人 盂老师一点通：非居民企业的界定 企业所得税的征税对象 居民企业的征税对象 非居民企业的征税对象 思考：“非居民企业的征税对象”是什么？ 盂老师一点通：比较居民企业和非居民企业的征税对象 销售货物所得来源地和纳税义务判定 提供劳务所得来源地和纳税义务判定 转让财产所得来源地和纳税义务判定 权益性投资所得来源地和纳税义务判定 利息、租金、特许权使用费所得来源地和纳税义务判定 盂老师一点通：“企业所得来源地”的确定 非居民企业纳税义务的综合判定 积木组合2 企业的哪些“所得”要缴纳企业所得税？ 一般收入项目及确认时间 思考：A企业的这笔利息收入是否缴纳企业所得税？ 销售收入的确认条件 思考：会计中销售收入的确认条件与税法中的规定有什么不同？ 销售货物收入的确认时间 企业所得税中的视同销售 不征税收入 免税收入 思考：A企业（居民企业）持有B企业（居民企业）股权产生的股息收入缴纳企业所得税吗？ 工资、薪金支出 职工福利费、工会经费、职工教育经费 思考：A企业每年的扣除限额、税前实际扣除额和留待以后年度扣除的余额分别是多少？ 社会保险费 利息费用 借款费用 销售（营业）收入的界定 业务招待费 广告费和业务宣传费 环境保护专项资金 租赁费 劳动保护费 公益性捐赠支出 总机构分摊的费用 …… 积木组合3 缴纳多少企业所得税？ 积木组合4 企业所得税怎么缴纳？ 主要税法依据