税法

目 录

**章　税法概论

**节　税法要素与作用

第二节　我国税收的立法原则

第三节　我国税收立法与实施

第四节　我国现行税法体系

第五节　我国税收管理体制

思考题



第二章　增值税

**节　增值税概述

第二节　征税范围与纳税义务人

第三节　一般纳税人与小规模纳税人

第四节　税率与征收率

第五节　增值税的计税方法

第六节　一般纳税人应纳税额的计算

第七节　小规模纳税人应纳税额的计算

第八节　进口货物征税

第九节　出口货物退(免)税

第十节　税收优惠

第十一节　征收管理

第十二节　增值税专用发票的使用及管理

思考练习题



第三章　消费税

**节　消费税概述

第二节　纳税义务人与征税范围

第三节　税目与税率

第四节　计税依据

第五节　应纳税额的计算

第六节　出口应税消费品退(免)税

第七节　征收管理

思考练习题



第四章　城市维护建设税、教育附加和烟叶税

**节　城市维护建设税

第二节　教育费附加和地方教育附加

第三节　烟叶税

思考练习题



第五章　关税和船舶吨税

**节　关税

第二节　船舶吨税

思考练习题



第六章　资源税

**节　资源税概述

第二节　纳税义务人、税目与税率

第三节　计税依据与应纳税额的计算

第四节　税收优惠

第五节　征收管理

思考练习题



第七章　土地增值税

**节　土地增值税概述

第二节　纳税义务人与征税范围

第三节　应税收入与扣除项目

第四节　应纳税额的计算

第五节　税收优惠

第六节　征收管理

思考练习题



第八章　车辆购置税、车船税、印花税和环境保护税

**节　车辆购置税

第二节　车船税

第三节　印花税

第四节　环境保护税

思考题



第九章　房产税、城镇土地使用税、契税和耕地占用税

**节　房产税

第二节　城镇土地使用税

第三节　契税

第四节　耕地占用税

思考题



第十章　企业所得税

**节　企业所得税概述

第二节　纳税义务人、征税对象与税率

第三节　应纳税所得额的计算

第四节　资产的税务处理

第五节　企业重组的所得税处理

第六节　税收优惠

第七节　应纳税额的计算

第八节　特别纳税调整

第九节　征收管理

思考练习题



第十一章　个人所得税

**节　个人所得税概述

第二节　纳税义务人、征税范围

第三节　税率和应纳税所得额的规定

第四节　应纳税额的计算

第五节　税收优惠

第六节　境外所得的税额扣除

第七节　征收管理

思考练习题