经济管理类课程教材·税收系列税法(第6版)/梁俊娇/经济管理类课程教材(税收系列)

第1章 税法概述 / 1
1.1 税法的概念 / 1
1.2 税法的构成要素 / 4
1.3 我国现行税制体系 / 10
1.4 我国税收管理体制 / 12

第2章 增值税 / 15
2.1 增值税概述 / 15
2.2 纳税人 / 19
2.3 征税对象 / 21
2.4 税率及征收率 / 32
2.5 计税方法 / 36
2.6 应纳税额的计算 / 37
2.7 出口货物、劳务及服务退（免）税 / 68
2.8 税收优惠 / 82
2.9 征收管理 / 89

第3章 消费税 / 103
3.1 消费税概述 / 103
3.2 纳税人及征税对象 / 105
3.3 税 率 / 110
3.4 应纳税额的计算 / 112
3.5 出口消费品退（免）税 / 124
3.6 征收管理 / 126

第4章 关 税 / 132
4.1 关税概述 / 132
4.2 纳税人与征税对象 / 134
4.3 税 率 / 134
4.4 关税完税价格 / 138
4.5 应纳税额的计算 / 144
4.6 关税减免 / 146
4.7 征收管理 / 148

第5章 企业所得税 / 151
5.1 企业所得税概述 / 151
5.2 纳税人 / 153
5.3 征税对象和税率 / 154
5.4 应纳税所得额的计算 / 156
5.5 资产的税务处理 / 167
5.6 应纳税额的计算 / 175
5.7 税收优惠 / 179
5.8 企业重组的所得税处理 / 188
5.9 特别纳税调整 / 193
5.10 征收管理 / 198

第6章 个人所得税 / 208
6.1 个人所得税概述 / 208
6.2 纳税人 / 210
6.3 征税范围 / 212
6.4 税率和应纳税所得额的确定 / 217
6.5 应纳税额的计算 / 227
6.6 税收优惠与征收管理 / 254

第7章 土地增值税 / 272
7.1 土地增值税概述 / 272
7.2 纳税人与征税范围 / 274
7.3 税 率 / 277
7.4 应税收入与扣除项目的确定 / 278
7.5 应纳税额的计算 / 282
7.6 税收优惠 / 286
7.7 征收管理 / 286

第8章 其他税种 / 290
8.1 城市维护建设税 / 291
8.2 资源税 / 294
8.3 城镇土地使用税 / 304
8.4 耕地占用税 / 310
8.5 房产税 / 314
8.6 车船税 / 322
8.7 印花税 / 326
8.8 车辆购置税 / 334
8.9 契 税 / 339
8.10 环境保护税 / 345
8.11 船舶吨税 / 349

第9章 国际税收 / 354
9.1 国际税收概述 / 354
9.2 国际重复征税与国际税收协定 / 355
9.3 国际避税与反避税 / 357
9.4 国际税收征管协作 / 358

第10章 税收征收管理 / 360
10.1 税务管理 / 360
10.2 税款征收 / 364
10.3 纳税人的法律责任 / 367
10.4 税务行政复议 / 369
10.5 税务行政诉讼 / 371
10.6 纳税信用管理 / 372