经济科学译丛税收与企业经营战略:筹划方法(第5版)/经济科学译丛;十三五国家重点出版物出版规划项目

第1章 税收策略概论 /1
1.1 本书的主题 /1
1.2 为什么税收规则影响税前收益率和投资决策 /4
1.3 本书的主题 /7
1.4 本书的阅读对象 /9

第2章 税收筹划的基本原理 /16
2.1 收入税收筹划的类型 /18
2.2 对纳税人行为的约束 /21
2.3 立法程序和税务信息的来源 /25

第3章 可供选择储蓄工具的收益 /35
3.1 跨期不变的税率 /36
3.2 税率随时间变化 /45
3.3 更多关于养老金计划的内容 /46

第4章 选择*优的组织形式 /56
4.1 生产商品和提供劳务的组织形式 /57
4.2 直通和非直通组织形式税后收益的计算 /62
4.3 创业企业:决策因素、期望值和观测数据 /64
4.4 税收规则变化引起的组织形式选择偏好的变化 /67
4.5 其他组织生产经营活动的组织形式 /76

第5章 隐性税收和税收顾客、套利、限制和摩擦 /85
5.1 税收优惠状况和隐性税收 /86
5.2 隐性税率、显性税率和总税率 /91
5.3 风险差异调整的重要性 /93
5.4 税收顾客 /95
5.5 隐性税收和公司税收负担 /98
5.6 税收套利 /99
5.7 组织形式套利 /100
5.8 基于税收顾客的套利 /106

第6章 税收筹划的非税成本 /117
6.1 对称不确定性、累进税率和风险选择 /119
6.2 考虑风险共享和隐藏行为因素的税收筹划 /123
6.3 存在隐?信息的税收筹划 /127
6.4 税收筹划与组织设计 /128
6.5 财务报告与税收筹划之间的冲突 /130

第7章 边际税率和动态税收筹划的重要性 /167
7.1 边际税率:界定问题 /169
7.2 低边际税率企业的税收筹划 /177
7.3 税收筹划的适应性 /179
7.4 税收筹划的可逆性 /181
7.5 应对税收状况不利变化的能力 /182
7.6 当纳税人的边际税率为策略依赖型时的税收策划 /184

第8章 报酬筹划 /191
8.1 工资与延期报酬 /192
8.2 工资与附加福利 /196
8.3 现金红利计划 /198
8.4 基于股票的报酬项目 /199

第9章 养老金和退休筹划 /244
9.1 养老金计划类型 /244
9.2 工资与养老金报酬的比较 /247
9.3 递延报酬与养老金 /249
9.4 “股票与债券”之谜 /251
9.5 维持超额缴款的养老金计划是否有利 /254
9.6 资助退休人员的健康福利 /257
9.7 雇员股权计划 /260

第10章 跨国公司的税收筹划:导论和投资决策 /269
10.1 跨国公司税收的概述 /270
10.2 税收如何影响投资的地点和结构 /281
10.3 利润汇回或再投资的决策 /286

第11章 跨国公司的税收筹划:国外税收抵免限额和收入转移 /295
11.1 国外税收抵免的限额和动因 /295
11.2 跨税收管辖区转移收入 /302
11.3 鼓励出口和/或国内生产的尝试 /305
11.4 外国投资者的美国税收待遇 /306

第12章 股份公司:成立、经营、资本结构和清算 /312
12.1 股份公司的成立 /313
12.2 公司经营的税收制度 /315
12.3 公司资本构成中举债经营产生的潜在税收利益 /319
12.4 负债权益的组合证券 /32