企业风险管理:从资本经营到获取利润

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前言
**章　风险概述 · 1
**节　风险与风险的本质 · 1
一、风险的基本概念 · 1
二、不同历史阶段、不同机构对风险的不同理解 · 6
第二节　风险的划分和种类 · 9
一、风险的划分 · 9
二、风险的“类” · 12
三、风险的“种” · 14
第二章　企业合规经营与全面风险管理 · 29
**节　合规经营是企业经营的前提 · 29
一、内外部环境对企业经营的影响 · 29
二、企业合规管理的内容和要求 · 30
三、企业违规事件的防范 · 32
第二节　风险管理的目标与本质 · 34
一、风险管理的定义 · 34
二、风险管理的实质 · 36
三、风险管理的目标和职责 · 41
第三节　全面风险管理的内容 · 42
一、构建企业全面风险管理体系 · 42
二、全面风险管理的理念和要求 · 59
三、企业内部控制的三角理论 · 64
四、企业全面风险管理和内部控制难点 · 66
第三章　从企业风险管理的视角看COSO和BASEL · 70
**节　COSO的内部控制框架和全面风险管理框架 · 70
一、COSO框架的概况、变迁与内涵 · 70
二、COSO框架的意义与不足 · 77
第二节　巴塞尔监管理念的形成与历史沿革 · 91
一、巴塞尔协议形成的背景、贡献与缺陷 · 92
二、巴塞尔新资本协议的积极意义与缺陷 · 94
三、巴Ⅲ监管理念的回归 · 99
第三节　不同监管要求的差异及处理 · 116
一、COSO与BASEL基本理念和要求的差异 · 116
二、监管差异对企业的影响 · 123
三、企业对监管差异的应对策略 · 124
第四节　企业风险管理理论逻辑与方法论综述 · 126
一、企业风险管理基本理论逻辑综述 · 126
二、风险管理方法论概要 · 127
三、企业风险管理应坚持的四项基本原则和五个统一 · 129
四、风险管理的要点与技术路线图 · 130
第四章　企业运营的基础与保障 · 138
**节　企业运营与内部控制 · 138
一、影响企业正常运营的三大障碍 · 138
二、什么是内部控制 · 140
三、内部控制是企业运营的基础与保障 · 141
第二节　操作风险的识别 · 142
一、内部控制的切入点 · 142
二、流程划分 · 145
三、流程梳理 · 151
第三节　操作风险的评估 · 165
一、企业风险评估的基本理念 · 165
二、针对企业整体层面的风险评估方法 · 169
三、针对特定目标的风险评估方法 · 173
第四节　内部控制策略 · 177
一、关于操作风险的控制 · 178
二、关于道德风险的防范 · 182
第五章　如何防范交易对手的违约行为 · 184
**节　企业信用风险的特点与管理要求 · 184
一、企业信用风险的来源与定义 · 184
二、信用风险的特点 · 185
三、企业信用风险管理要解决的问题 · 185
第二节　信用风险的识别 · 186
一、风险识别的准备 · 187
二、交易对手信息的归集整理 · 189
三、确定业务定义和违约定义 · 190
四、风险识别的方法 · 191
五、风险识别注意事项 · 195
六、风险识别的工作流程 · 197
第三节　信用风险的测量 · 198
一、风险测量的概念 · 198
二、风险测量的方法 · 200
三、预期损失的测量 · 213
第四节　信用风险的控制 · 216
一、信用风险控制的概念与原理 · 216
二、风险域的控制 · 219
三、损失的控制 · 223
四、收益的控制 · 229
第六章　根据董事会对资本的风险偏好配置资产 · 232
**节　对资本经营的认识 · 232
一、企业经营中的资本 · 232
二、资本需求的计算 · 238
第二节　资本的承受力和风险容忍度 · 244
一、非预期损失UL的测算 · 244
二、风险资本限额的分配与组合风险控制 · 249
三、容易超出资本承受力的几种风险 · 254
第三节　资本经营与企业战略 · 256
一、资本管理和资本运作 · 256
二、资本经营与收益考核 · 258
三、全面风险管理与企业战略 · 267
第七章　对企业全面风险管理体系的监督确认 · 276
**节　对监督确认的认识与实施 · 276
一、监督确认的职责 · 276
二、监督确认的关注点 · 279
三、内部审计的职能与任务 · 285
第二节　操作风险的测量方法及运用 · 288
一、简析操作风险测量理论 · 288
二、操作风险数据的采集方法及路线图 · 293
三、操作风险事件发生频率与概率的测算 · 298
四、操作风险EL和UL测算 · 303
五、操作风险主标尺与内控体系的评价 · 304
附录A　巴塞尔委员会及其协议的产生与变迁 · 309
附录B　现代商业银行信用风险管理与信贷管理的区别 · 321
附录C　试论统计测量法在商业银行操作风险管理中的运用 · 329
附录Ｄ　商业银行操作风险损失计量路径与方法探讨 · 342
附录E　操作风险高级计量方法优劣比较及实证分析 · 350
附录F　××银行2014年××业务条线内部控制情况分析报告（节选） · 361
附录G　内控评价报告——内部控制状况趋势变动及分析（节选） · 368
参考文献 · 377
后记 · 379