出纳实务

目 录
**部分 知识技能引导 一、出纳岗位的设置 2
二、出纳岗位工作内容 2
三、出纳岗位工作要求 3
四、出纳人员配备 4
五、出纳人员任职要求 4
六、出纳基本技能要求 5 第二部分 出纳实务操作 项目一 库存现金业务 19
任务1.1 现金存取业务 20
典型工作任务1.1.1 提取备用金 22
典型工作任务1.1.2 现金存入
银行 27
任务1.2 现金日常收付业务 30
典型工作任务1.2.1 职工预借
差旅费 31
典型工作任务1.2.2 收回职工预
借款 34
典型工作任务1.2.3 现金采购 37
典型工作任务1.2.4 取得现金收入 40
同步练习 43
项目二 非票据结算业务 47
任务2.1 银行结算账户管理 48
典型工作任务2.1.1 银行结算账户
的开立 52
典型工作任务2.1.2 银行结算账户
的变更 58
典型工作任务2.1.3 银行结算账户
的撤销 60
任务2.2 汇兑结算业务处理 62
典型工作任务2.2.1 购入汇兑
凭证 64
典型工作任务2.2.2 电汇付款
业务 67
典型工作任务2.2.3 电汇收款
业务 71
任务2.3 委托收款结算业务处理 73
典型工作任务2.3.1 销售商品收款
业务 76
典型工作任务2.3.2 采购商品付款
业务 80
任务2.4 托收承付结算业务处理 84
典型工作任务2.4.1 销售商品委托
收款业务 86
典型工作任务2.4.2 采购商品支付
货款业务 91
典型工作任务2.4.3 采购业务拒绝
支付货款 95
同步练习 98
项目三 票据结算业务 101
任务3.1 支票结算业务 103
典型工作任务3.1.1 支票的领购 106
典型工作任务3.1.2 转账支票
付款 109
典型工作任务3.1.3 转账支票
收款 113
典型工作任务3.1.4 支票背书
转让 117
典型工作任务3.1.5 支票退票 121
典型工作任务3.1.6 支票遗失 124
任务3.2 银行汇票结算业务 127
典型工作任务3.2.1 申请银行
汇票 130
典型工作任务3.2.2 使用银行汇票
付款 135
典型工作任务3.2.3 收回银行汇票
余款 137
典型工作任务3.2.4 收到银行
汇票 139
任务3.3 银行本票业务处理 144
典型工作任务3.3.1 申请银行
本票 146
典型工作任务3.3.2 使用银行本票
付款 150
典型工作任务3.3.3 收到银行
本票 152
任务3.4 商业汇票业务处理 157
典型工作任务3.4.1 商业承兑汇票
付款 166
典型工作任务3.4.2 商业承兑汇票
收款 171
典型工作任务3.4.3 银行承兑汇票
付款 177
典型工作任务3.4.4 银行承兑汇票
收款 187
典型工作任务3.4.5 商业汇票
贴现 193
同步练习 200
项目四 货币资金期末处理 205
任务4.1 库存现金清查 206
典型工作任务4.1.1 现金盘点 206
典型工作任务4.1.2 盘点结果的
处理 208
任务4.2 银行存款核对 210
典型工作任务 核对银行存款 211
任务4.3 期末结账 215
典型工作任务 年末结账 216
同步练习 218
项目五 出纳工作交接与档案管理 221
任务5.1 出纳工作交接 222
典型工作任务 出纳工作交接 224
任务5.2 出纳档案保管 226
同步练习 228 第三部分 综合技能训练
参考文献 253