财政部规划教材内部控制学

**章 绪论
**节 内部控制的本质
第二节 内部控制的发展概述
第三节 内部控制的基本特征
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的目标
第六节 内部控制的基本原则
第七节 内部控制的一般方法概述
第八节 内部控制师职业素质与资格
【复习与思考】
【案例分析】

第二章 内部环境
**节 内部环境概述
第二节 组织架构
第三节 发展战略
第四节 人力资源
第五节 企业社会责任
第六节 企业文化
【复习与思考】
【案例分析】

第三章 风险评估
**节 风险评估概述
第二节 风险识别
第三节 风险分析
第四节 风险应对
【复习与思考】
【案例分析】

第四章 控制活动
**节 控制活动概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 财产保护控制
第五节 会计系统控制
第六节 预算控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 内部报告控制
第十节 信息系统控制
【复习与思考】
【案例分析】

第五章 信息与沟通
**节 信息与沟通概述
第二节 信息
第三节 沟通
第四节 信息系统
【复习与思考】
【案例分析】

第六章 内部监督
**节 内部监督概述
第二节 内部监督的机构及职责
第三节 内部监督程序
第四节 内部监督的方法
第五节 内部控制缺陷
第六节 内部控制评价
第七节 内部控制审计
【复习与思考】
【案例分析6-1】
【案例分析6-2】
……
第七章 国内外内部控制基本规范
参考文献