包邮内部控制审计:理论与实务

**章　内部控制概论 ………………………………………………………………………………………１
**节　内部控制的概念、发展和理论 …………………………………………………………………… ２
第二节　内部控制的目标、原则和要素…………………………………………………………………… １１
第三节　内部控制的意义、局限和类型…………………………………………………………………… １６
第四节　我国内部控制规范体系………………………………………………………………………………２０
第二章　内部控制审计概论……………………………………………………………………………………… ２６
**节　内部控制审计的概念、发展和理论………………………………………………………………２７
第二节　内部控制审计的范围和目标……………………………………………………………………… ３１
第三节　内部控制审计的步骤和方法……………………………………………………………………… ３７
第四节　内部控制审计与财务报表审计…………………………………………………………………… ３９
第三章　内部控制审计人员职业道德规范…………………………………………………………… ４４
**节　内部控制审计人员的职业品质与判断……………………………………………………………４５
第二节　内部控制审计人员的专业胜任能力……………………………………………………………… ５０
第三节　内部控制审计人员的法律责任…………………………………………………………………… ５３
第四章　计划企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… ５５
**节　总体审计策略和具体审计计划……………………………………………………………………５６
第二节　风险识别和评估………………………………………………………………………………………６０
第三节　利用其他相关人员的工作………………………………………………………………………… ６２
第五章　实施企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… ６６
**节　测试企业层面和业务层面内部控制……………………………………………………………… ６７
第二节　测试内部控制设计与运行的有效性……………………………………………………………… ６９
第三节　获取内部控制审计证据………………………………………………………………………………７２
第六章　销售与收款循环内部控制及测试…………………………………………………………… ７５
**节　销售与收款循环业务概要………………………………………………………………………… ７６
第二节　销售与收款循环内部控制设计…………………………………………………………………… ７８
第三节　销售与收款循环内部控制测试…………………………………………………………………… ８１
第七章　采购与付款循环内部控制及测试…………………………………………………………… ８７
**节　采购与付款循环业务概要………………………………………………………………………… ８８
第二节　采购与付款循环内部控制设计…………………………………………………………………… ９０
第三节　采购与付款循环内部控制测试…………………………………………………………………… ９２
第八章　生产与存货循环内部控制及测试…………………………………………………………… ９７
**节　生产与存货循环业务概要………………………………………………………………………… ９８
第二节　生产与存货循环内部控制设计 ………………………………………………………………… １００
第三节　生产与存货循环内部控制测试 ………………………………………………………………… １０２
第九章　投资与筹资循环内部控制及测试 ………………………………………………………… １０７
**节　投资与筹资循环业务概要 ……………………………………………………………………… １０８
第二节　投资与筹资循环内部控制设计 ………………………………………………………………… １１１
第三节　投资与筹资循环内部控制测试 ………………………………………………………………… １１４
第十章　货币资金内部控制及测试…………………………………………………………………… １１９
**节　货币资金业务概要 ……………………………………………………………………………… １２０
第二节　货币资金内部控制设计 ………………………………………………………………………… １２１
第三节　货币资金内部控制测试 ………………………………………………………………………… １２４
第十一章　信息系统内部控制及测试 ……………………………………………………………… １２９
**节　信息系统内部控制概要 ………………………………………………………………………… １３０
第二节　信息系统内部控制设计 ………………………………………………………………………… １３２
第三节　信息系统内部控制测试 ………………………………………………………………………… １３６
第十二章　内部控制缺陷评价 ………………………………………………………………………… １４８
**节　内部控制缺陷的定义与分类 …………………………………………………………………… １４９
第二节　内部控制缺陷的认定 …………………………………………………………………………… １５１
第三节　内部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… １６０
第十三章　完成审计工作与出具审计报告 ………………………………………………………… １６３
**节　完成审计工作 …………………………………………………………………………………… １６４
第二节　出具内部控制审计报告 ………………………………………………………………………… １６９
第十四章　内控审计研究拓展与实践思考 ………………………………………………………… １７６
**节　内部控制审计研究拓展 ………………………………………………………………………… １７７
第二节　内部控制审计实践发展的思考 ………………………………………………………………… １９６
参考文献 …………………………………………………………………………………………………… ２００