企业所得税汇算清缴财税处理实务与申报表填报案例解析

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作者：苏强

出版社：经济科学出版社

本类榜单：管理

分类：管理 > 会计 > 财务会计与财务报表

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图文详情

ISBN：9787521834338
装帧：一般胶版纸
册数：暂无
重量：暂无
开本：16开
页数：1200
出版时间：2022-02-01
条形码：9787521834338 ; 978-7-5218-3433-8

本书特色

苏强教授的新作，以实务操作为导向，以新政策为依据，以实际案例为主线，把企业所得税纳税申报的关键点和填报要点有机串联起来，一书在手，申报无忧，值得推荐。 ——中国人民大学会计学博士、上海何博财务咨询中心总经理、高级会计师何广涛苏强教授为人谦和温润，学风严谨，专业全面扎实，尤其在税会差异方面颇有造诣，是业内少有的理论与实践紧密结合之践行者，吾等受益良多，实乃人生之良师益友。书中案例翔实，观点分析透彻，紧密结合新政策，对读者准确理解企业所得税相关政策及掌握申报要点、难点大有裨益，实乃同类书籍中之佳作。特此倾情推荐，愿苏教授精心所著能以飨读者。 ——注册会计师、注册税务师、《中国税务报》特约撰稿人翟纯垲苏强教授为人谦和，治学严谨，身在高校，心系实践。本着为读者负责的态度，其著作随着政策变动及时修订，新书值得期待。 ——国家税务总局浙江省税务局公职律师、中国人民大学破产法研究中心兼职研究员、第六批全国税务领军人才学员徐战成苏强教授一直坚守会计领路人的初心，专注于我国财税理论和实务发展事业。本书以*新企业所得税汇算清缴申报表单为基础，全面系统、重难点突出地展示了企业汇算清缴工作的全貌，极具实务指导价值！ ——厦门大学会计学博士、厦门国家会计学院副教授、财务会计与审计研究所所长陈爱华苏强教授的新著以企业所得税汇算清缴业务为主线，在比较分析税会差异的基础上，通过大量实操案例对企业所得税纳税申报表进行精准填报分析，通俗易懂、可操作性强，非常值得推荐。 ——金徽酒股份有限公司（603919）财务总监、高级会计师、注册会计师、注册税务师谢小强与苏强教授因税相识，因税成友，被其超级务实、严谨的品格所吸引，新作以翔实的案例讲解企业所得税相关政策及申报表填报全过程，通俗易懂，一看就会，一学就懂，好书值得推荐和拥有。 ——东方税语公众号创办者注册税务师赵东方 “谦谦君子，温润如玉”。苏强教授总给人以如沐春风、润物细无声的感觉，无论授课还是著书，总落地有声、高屋建瓴，堪称学院派中的实战家。在这个税制改革的峥嵘岁月里，他勇立潮头，出版新书，实乃暗室逢灯、雪中送炭。 ——高级会计师、注册税务师、《中国税务报》特约撰稿人秦文娇

内容简介

本书以新修订的企业所得税年度纳税申报表和《企业会计准则》等国家统一会计制度为依据，以一般企业为填报主体，以企业所得税汇算清缴业务为主线，对相关业务涉及的具体会计核算、税务处理和纳税申报表填报进行详细解析。通过大量的典型案例分析，突出操作性、通俗性、实用性和时效性，特别重视新准则下会计和税务处理差异及纳税调整对纳税申报的影响，有利于读者更好地理解、应用*新企业会计准则和企业所得税政策，降低企业会计核算风险和纳税申报税风险，进一步提高会计信息质量和企业所得税汇算清缴质量。 ◎ 新会计准则与新申报表紧密结合 ◎ 会计核算与所得税处理相互比较 ◎ 税会差异与纳税调整系统性分析 ◎ 填报要点与操作实务及风险提示 ◎ 356个财税处理与填报实务案例

**章《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础信息表与主表填报实务与案例解析
**节企业所得税年度纳税申报表修订概述
一、2021年修订企业所得税年度纳税申报表的公告内容
二、2021年修订企业所得税年度纳税申报表的政策背景
三、企业所得税年度纳税申报表主要修订内容
四、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）填报表单及编号规则
第二节《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面及填报实务
一、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面格式
二、企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）封面填报实务
第三节《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报实务与案例解析
一、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》格式与填报要点
二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》具体填报实务与案例解析
第四节《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表填报实务与案例解析
一、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表格式与填报要点
二、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》表体项目修改情况与填报要点
三、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中利润总额项目与《利润表》差异调整填报实务
四、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中应纳税所得额项目填报实务与案例解析
五、《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》主表中应纳税额项目填报实务与案例解析

第二章一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报实务与案例解析
**节《一般企业收入明细表》填报实务与案例解析
一、《一般企业收入明细表》格式与填报要点
二、《一般企业收入明细表》有关项目填报实务与案例解析
第二节《一般企业成本支出明细表》填报实务与案例解析
一、《一般企业成本支出明细表》格式与填报要点
二、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报实务与案例解析
第三节《期间费用明细表》填报实务与案例解析
一、《期间费用明细表》格式与填报要点
二、《期间费用明细表》有关项目填报实务与案例解析

第三章《纳税调整项目明细表》收入类项目填报实务与案例解析
**节《纳税调整项目明细表》主表项目填报实务与案例解析
一、新收入准则下《纳税调整项目明细表》填报实务与案例解析
二、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调整填报实务与案例解析
三、交易性金融资产初始投资调整填报实务与案例解析
四、公允价值变动净损益纳税调整填报实务与案例解析
五、销售折扣、折让和退回纳税调整填报实务与案例解析
六、其他收入类项目纳税调整填报实务与案例解析
第二节视同销售业务纳税申报表填报实务与案例解析
一、视同销售业务企业年度所得税纳税申报表格式与填报要点
二、非货币性资产交换视同销售项目填报实务与案例解析
三、用于市场推广或销售视同销售项目填报实务与案例解析
四、用于职工奖励或福利视同销售项目填报实务与案例解析
五、用于股息分配视同销售项目填报实务与案例解析
六、用于对外捐赠视同销售项目填报实务与案例解析
七、用于对外投资视同销售项目填报实务与案例解析
……
第四章《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报实务与案例解析
第五章《纳税调整项目明细表》资产类项目填报实务与案例解析
第六章《纳税调整项目明细表》特殊事项和《企业所得税弥补亏损明细表》填报实务与案例解析
第七章《税收优惠相关项目明细表》填报实务与案例解析
第八章《境外所得税收抵免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报实务与案例解析
主要参考文献

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作者简介

苏强，1978年12月生，兰州财经大学教授。2003年获兰州商学院管理学学士学位，2007年获武汉大学经济学硕士学位。2006年破格晋升为讲师，2009年破格晋升为副教授，2014年晋升为教授。同时具有中国注册税务师、土地估价师、高级会计师等职业资格。兼任中国注册税务师协会行业成员、行业继续教育老师，中华会计网校专家，北京市注册税务师协会师资库老师，甘肃省注册税务师协会理事及后续教育老师。目前主要从事会计和税务教学、科研和财税咨询及培训工作。近年来，独立在《税务研究》《财务与会计》《财政与税务》《注册税务师》《财会月刊》《财会通讯》《财会研究》等学术刊物发表论文100多篇；出版《营改增后增值税会计处理和税会差异调整操作实务》等著作10余部，主编及参编《高级财务会计》等教材10余部。获得省社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖2项，省高校社会科学优秀成果奖二等奖3项、三等奖1项，学校优秀教学成果奖一等奖1项，优秀科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，学校第九届青年教师成才奖获得者。2016年被中国注册税务师协会提名为“有影响力税务老师”。

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