企业内部控制与风险管理

上篇 内部控制理论

第1章 企业内部控制理论概述 2

1.1 内部控制理论的发展 2

1.2 我国企业内部控制规范体系 12

1.3 案例讨论 23

第2章 企业内部控制过程 32

2.1 企业内部环境的控制 33

2.2 企业业务活动的控制 39

2.3 企业管理手段的控制 84

2.4 案例讨论 94

第3章 企业内部控制评价 100

3.1 内部控制评价主体、客体与程序 100

3.2 内部控制评价内容 104

3.3 内部控制缺陷认定 107

3.4 内部控制的相关评价报告 112

3.5 案例讨论 123

中篇 风险管理理论

第4章 企业风险管理框架及发展 132

4.1 COSO企业风险管理框架 133

4.2 我国企业全面风险管理的相关规范 144

4.3 案例讨论 148

VIII

企业内部控制与风险管理

第5章 企业风险及风险偏好 154

5.1 企业风险及分类 154

5.2 财务风险的内容与边界 158

5.3 风险偏好 161

5.4 案例讨论 165

第6章 风险识别方法 173

6.1 主观风险识别方法 174

6.2 客观风险识别方法 179

6.3 案例讨论 197

第7章 企业风险管理策略 203

7.1 企业风险管理基本理论 203

7.2 风险管理策略类别及其选择 207

7.3 案例讨论 213

下篇 内部控制与风险管理专题

第8章 内部治理风险识别与控制 220

8.1 基本概念 220

8.2 内部治理风险识别 224

8.3 内部治理风险控制 234

8.4 案例讨论 239

第9章 企业资金运营风险识别与控制 252

9.1 现金流风险识别与控制 252

9.2 投资风险识别与控制 263

9.3 融资风险识别与控制 269

9.4 案例讨论 277

第10章 跨国并购风险识别与控制 284

10.1 基本概念及分类 284

10.2 跨国并购风险 290

10.3 并购风险测评 299

10.4 案例讨论 301