中国税收(微课版 第3版)

模块一 税收基本理论
**章 税收基本理论概述
知识技能目标
素质目标
学习内容
**节 税收的本质
一、税收产生的必然性
二、税收的基本属性
三、税收的法律关系
第二节 税收体系
一、按征税对象分类
二、按税负能否转嫁分类
三、按计税依据分类
四、按税收管理与使用权限分类
五、按税收与价格的关系分类
第三节 税制构成要素
一、纳税人
二、征税对象
三、税率
四、纳税地点
五、纳税期限
六、税收减免
七、税收加征

模块二 流转税
第二章 增值税
知识技能目标
素质目标
学习内容
**节 增值税概述
第二节 增值税纳税人与征税范围
一、纳税人与扣缴义务人认定
二、征税范围确定
第三节 增值税应纳税额计算
一、税率与征收率选择
二、税收优惠
三、应纳税额计算
第四节 增值税征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
第五节 出口货物增值税退（免）税
一、出口货物退（免）税基本政策
二、出口退税率选择
三、退（免）税额计算
四、出口退税征收管理
第三章 消费税
知识技能目标
素质目标
学习内容
**节 消费税概述
第二节 消费税纳税人与征税范围
一、纳税人及扣缴义务人认定
二、征税范围确定
三、征税环节确定
第三节 消费税应纳税额计算
一、税率选择
二、应纳税额计算
第四节 消费税征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
第五节 消费税出口退（免）税
一、出口退税范围认定
二、出口退税率选择
三、出口退税额计算
四、应税消费品退关或退货处理
第四章 关税
知识技能目标
素质目标
学习内容
**节 关税概述
一、关税概念及特点
二、关税分类
第二节 关税纳税人与征税范围
一、纳税人认定
二、征税范围确定
第三节 关税应纳税额计算
一、税率选择
二、税收优惠
三、应纳税额计算
第四节 关税征收管理
一、关税申报与缴纳
二、关税强制执行
三、关税退还
四、关税补征和追征
五、关税的纳税争议
模块三所得税
第五章 企业所得税
知识技能目标
素质目标
学习内容
**节 企业所得税概述
第二节 企业所得税纳税人、征税范围与税率
一、纳税人认定
二、征收所得来源地确定
三、税率选择
第三节 企业所得税应纳税所得额计算
一、收入总额
二、不征税收入与免税收入
三、税前扣除项目
四、亏损弥补
第四节 资产的所得税处理
一、固定资产所得税处理
二、生物资产所得税处理
三、无形资产所得税处理
四、长期待摊费用所得税处理
五、存货所得税处理
第五节 企业所得税税收优惠
一、减计收入优惠
二、加计扣除优惠
三、加速折旧优惠
四、免征与减征优惠
五、节能服务产业优惠
六、软件、集成电路产业优惠
七、高新技术企业优惠
八、技术先进型服务企业优惠
九、非居民企业优惠
十、小型微利企业优惠
十一、税额抵免优惠
第六节 企业所得税应纳税额计算
一、居民企业查账征收应纳税额计算
二、境外所得抵扣税额计算
三、居民企业核定征收应纳税额计算
四、非居民企业应纳税额计算
第七节 企业所得税征收管理
一、纳税地点
二、纳税期限
三、纳税申报
第六章 个人所得税
……
模块四 其他税