包邮数字时代的税收筹划实战

第1 篇 数字时代：大数据与数字经济 前 言 第1 章 数字时代与大数据技术 ... 2 1.1 数字时代的变革：未来已来 ... 2 1.1.1 数字时代的概念与特点 ... 2 1.1.2 数字时代到来对人们社会生活的影响 ... 3 1.2 大数据的内涵与思维方法 ... 4 1.2.1 大数据的概念与特征 ... 4 1.2.2 大数据思维 ... 6 1.3 大数据挖掘与应用 ... 8 第2章 数字时代催生数字经济 ... 11 2.1 大数据推动数字经济发展 ... 11 2.2 我国数字经济的发展演变 ... 12 2.2.1 我国数字经济的发展状况 ... 12 2.2.2 我国数字经济的战略规划 ... 12 2.3 数字经济的概念、范围与具体类型 ... 13 2.3.1 数字经济的概念与范围 ... 13 2.3.2 数字经济的具体类型 ... 15 第3章 数字时代的税收生态系统 ... 19 3.1 税收生态系统的内涵 ... 20 3.2 税收生态系统的特征 ... 23 3.3 税收生态系统的基本架构与实践应用 ... 24 第4 章 数字时代的税收理论变革 ... 27 4.1 数据作为生产要素参与分配 ... 27 4.1.1 数据成为生产要素 ... 27 4.1.2 数据参与国民收入分配 ... 28 4.2 数字时代的新时空观 ... 30 4.3 元宇宙思维 ... 32 4.3.1 元宇宙的概念 ... 32 4.3.2 元宇宙思维 ... 33 第5 章 数字时代的产业演变 ... 36 5.1 数字经济产业演变发展 ... 36 5.2 互联网企业发展状况 ... 37 5.3 数字时代的互联网企业变革 ... 44 第2 篇 数字时代的 税收筹划原理 与新方法 第6 章 数字时代的税收筹划原理 ... 48 6.1 数字时代税收筹划面临的机遇与挑战 ... 48 6.1.1 税收筹划的目标导向 ... 48 6.1.2 数字时代税收筹划面临的机遇 ... 51 6.1.3 数字时代税收筹划遇到的挑战 ... 56 6.2 数字时代的企业税收筹划原理 ... 64 6.2.1 契约理论 ... 64 6.2.2 产业园政策高地理论 ... 65 6.2.3 有效税收筹划理论 ... 66 6.3 数字时代如何提升税收筹划 ... 69 6.3.1 提高税收筹划的战略地位 ... 69 6.3.2 建立税务风险识别和预警机制 ... 69 6.3.3 升级信息化与智能化税务系统 ... 70 6.3.4 建立动态税收筹划风险防控机制 ... 71 6.3.5 构建基于区块链技术的信息安全保障体系 ... 73 6.3.6 税收筹划与人工智能技术相结合 ... 73 6.3.7 组建税收筹划专业队伍 ... 74 6.4 创新数字时代的税收筹划 ... 74 6.4.1 构建智能税收筹划大数据平台 ... 75 6.4.2 构建财务战略框架下的数据驱动型税收筹划模型 ... 81 第7 章 数字时代的税收筹划新方法 ... 86 7.1 数字经济下的税收筹划新方法 ... 86 7.1.1 灵活用工筹划方法 ... 86 7.1.2 创新销售方式筹划方法 ... 87 7.1.3 利用地方优惠政策筹划方法 ... 89 7.1.4 利用税收管辖权筹划方法 ... 89 7.1.5 企业性质筹划方法 ... 90 7.1.6 设立创投基金筹划方法 ... 90 7.1.7 利用互联网产业园区筹划方法 ... 92 7.1.8 利用新兴产业税收优惠筹划方法 ... 93 7.1.9 无形资产转让定价筹划方法 ... 95 7.1.10 跨国经营筹划方法 ... 96 7.2 互联网代理型常设机构的认定规则与税收筹划空间 ... 105 7.2.1 筹划原理 ... 105 7.2.2 筹划再升级 ... 107 7.2.3 代理型常设机构税收筹划的发展趋势 ... 110 7.3 互联网视频类平台的税收筹划方法 ... 111 7.3.1 增值税筹划 ... 111 7.3.2 主播个人所得税的税收筹划 ... 113 7.3.3 网络“红包”补贴的税收筹划 ... 115 7.4 互联网企业的税收筹划建议 ... 122 7.4.1 建立健全大数据系统与税收筹划体系 ... 122 7.4.2 创新具体的税收筹划路径 ... 124 7.4.3 正确运用税收政策变动期的税收筹划 ... 129 7.4.4 运用“税收链”实现税收筹划 ... 130 7.4.5 “业财法税融合”视野下的税收筹划 ... 131 第3 篇 数字时代的 税收筹划典型 案例分析 第8 章 互联网平台企业税收筹划案例 ... 134 8.1 互联网金融企业税收筹划案例 ... 134 8.1.1 利用税收优惠政策进行税收筹划 ... 135 8.1.2 收取服务费的税收筹划 ... 136 8.1.3 利用会计政策进行税收筹划 ... 136 8.1.4 利用关联交易进行税收筹划 ... 136 8.1.5 互联网理财与保险业务的税收筹划 ... 138 8.1.6 通过员工激励计划进行税收筹划 ... 139 8.2 美团外卖税收筹划案例 ... 140 8.2.1 美团公司基本情况 ... 140 8.2.2 税收筹划方案 ... 141 8.3 滴滴出行税收筹划案例 ... 147 8.3.1 滴滴出行的背景分析 ... 147 8.3.2 滴滴出行税收筹划分析 ... 148 8.4 360 安全科技股份有限公司税收筹划案例 ... 156 8.4.1 360 公司概况 ... 156 8.4.2 360 公司财务及税负情况 ... 156 8.4.3 从360 公司看互联网企业的税收筹 划方法 ... 157 8.5 互联网游戏企业税收筹划 ——以三七互娱公司为例 ... 160 8.5.1 三七互娱公司基本情况 ... 160 8.5.2 三七互娱公司纳税情况 ... 163 8.5.3 三七互娱公司国内税收筹划分析 ... 165 8.5.4 三七互娱公司国际税收筹划分析 ... 170 8.6 数字时代互联网企业税收筹划升级 ——以芒果超媒为例 ... 172 8.6.1 芒果超媒概况 ... 172 8.6.2 芒果超媒财务及纳税现状 ... 174 8.6.3 芒果超媒税收筹划