税收学

**篇 理论先行 项目一 税收总论 ………………………………………………………………………………… 003 任务一 税收的产生与发展……………………………………………………………………… 004 任务二 税收的概念和特征……………………………………………………………………… 007 任务三 税收根据理论学说……………………………………………………………………… 011 任务四 税收的职能和作用……………………………………………………………………… 014 任务五 中西方的税收原则……………………………………………………………………… 016 任务六 税收负担与税负转嫁…………………………………………………………………… 019 任务七 税制要素与税制结构…………………………………………………………………… 023 任务八 税收效应………………………………………………………………………………… 029 任务九 *适课税理论…………………………………………………………………………… 039 任务十 国际税收………………………………………………………………………………… 041 应知考核………………………………………………………………………………………… 043 应会考核………………………………………………………………………………………… 044 项目实训………………………………………………………………………………………… 045 第二篇 实务跟进 项目二 流转税———增值税 …………………………………………………………………… 049 任务一 增值税概述……………………………………………………………………………… 050 任务二 增值税的基本法律……………………………………………………………………… 053 任务三 增值税的税收优惠……………………………………………………………………… 060 任务四 增值税应纳税额的计算………………………………………………………………… 065 任务五 增值税出口货物退(免)税……………………………………………………………… 077 任务六 增值税的征收管理……………………………………………………………………… 082 应知考核………………………………………………………………………………………… 096 应会考核………………………………………………………………………………………… 097 项目实训………………………………………………………………………………………… 098 项目三 流转税———消费税 …………………………………………………………………… 100 任务一 消费税概述……………………………………………………………………………… 101 任务二 消费税的基本法律……………………………………………………………………… 102 任务三 消费税应纳税额的计算………………………………………………………………… 108 任务四 出口应税消费品退(免)税……………………………………………………………… 116 任务五 消费税的征收管理……………………………………………………………………… 118 应知考核………………………………………………………………………………………… 126 应会考核………………………………………………………………………………………… 127 项目实训………………………………………………………………………………………… 128 项目四 流转税———关税 ……………………………………………………………………… 130 任务一 关税概述………………………………………………………………………………… 131 任务二 关税的基本法律………………………………………………………………………… 134 任务三 关税的税收优惠………………………………………………………………………… 138 任务四 关税应纳税额的计算…………………………………………………………………… 139 任务五 关税的征收管理………………………………………………………………………… 143 应知考核………………………………………………………………………………………… 145 应会考核………………………………………………………………………………………… 146 项目实训………………………………………………………………………………………… 147 项目五 所得税———企业所得税 ………………………………………………………………… 148 任务一 企业所得税概述………………………………………………………………………… 149 任务二 企业所得税的基本法律………………………………………………………………… 151 任务三 企业所得税的税收优惠………………………………………………………………… 153 任务四 企业所得税应纳税额的计算…………………………………………………………… 165 任务五 企业所得税的征收管理………………………………………………………………… 173 应知考核………………………………………………………………………………………… 174 应会考核………………………………………………………………………………………… 176 项目实训………………………………………………………………………………………… 176 项目六 所得税———个人所得税 ………………………………………………………………… 178 任务一 个人所得税概述………………………………………………………………………… 179 任务二 个人所得税的基本法律………………………………………………………………… 180 任务三 个人所得税的税收优惠………………………………………………………………… 189 任务四 个人所得税应纳税额的计算…………………………………………………………… 193 任务五 个人所得税的征收管理………………………………………………………………… 214 应知考核………………………………………………………………………………………… 220 应会考核………………………………………………………………………………………… 221 项目实训………………………………………………………………………………………… 222 项目七 财产与行为税———财产税 ……………………………………………………………… 223 任务一 财产税概述……………………………………………………………………………… 224 任务二 房产税…………………………………………………………………………………… 225 任务三 城镇土地使用税………………………………………………………………………… 231 任务四 车船税…………………………………………………………………………………… 236 任务五 契税……………………………………………………………………………………… 239 应知考核………………………………………………………………………………………… 242 应会考核………………………………………………………………………………………… 244 项目实训………………………………………………………………………………………… 244 项目八 财产与行为税———特定行为税 ………………………………………………………… 246 任务一 行为税概述……………………………………………………………………………… 247 任务二 土地增值税……………………………………………………………………………… 248 任务三 耕地占用税……………………………………………………………………………… 254 任务四 环境保护税……………………………………………………………………………… 257 任务五 资源税…………………………………………………………………………………… 262 任务六 印花税…………………………………………………………………………………… 269 任务七 船舶吨税………………………………………………………………………………… 277 任务八 城市维护建设税………………………………………………………………………… 279 任务九 车辆购置税……………………………………………………………………………… 282 任务十 烟叶税…………………………………………………………………………………… 284 应知考核………………………………………………………………………………………… 285 应会考核………………………………………………………………………………………… 286 项目实训………………………………………………………………………………………… 287 第三篇 管理法制 项目九 税收征收管理 …………………………………………………………………………… 291 任务一 税收管理………………………………………………………………………………… 292 任务二 税务登记………………………………………………………………………………… 293 任务三 税款征收………………………………………………………………………………… 299 任务四 税务检查………………………………………………………………………………… 304 任务五 法律责任………………………………………………………………………………… 305 任务六 纳税管理………………………………………………………………………………… 310 应知考核………………………………………………………………………………………… 316 应会考核………………………………………………………………………………………… 317 项目实训………………………………………………………………………………………… 318 项目十 税务行政法制 …………………………………………………………………………… 320 任务一 税务行政处罚…………………………………………………………………………… 321 任务二 税务行政复议…………………………………………………………………………… 322 任务三 税务行政诉讼…………………………………………………………………………… 324 任务四 税务行政赔偿…………………………………………………………………………… 326 应知考核………………………………………………………………………………………… 328 应会考核………………………………………………………………………………………… 329 项目实训………………………………………………………………………………………… 330 参考文献 …………………………………………………………………………………………… 332