国际税收实务与典型案例分析

1 国际税收实务体系结构 1.1 非居民税收与国际税收体系的构成 1.1.1 非居民税收与国际税收体系结构 1.1.2 国际税收和税务稽查的关系 1.1.3 非居民税收和转让定价的关系 1.1.4 非居民税收和“走出去”税收的关系 1.2 非居民定义与纳税义务的产生 1.2.1 非居民企业纳税判定两大步骤 1.2.2 非居民个人纳税判定三大步骤 2 对外支付税务备案与非居民税收 2.1 服务贸易对外支付税务备案办理要点 2.2 业务类型识别 2.3 税收协定判定 2.4 纳税判定 2.5 税款计算 2.6 备案申报缴纳 3 服务贸易对外支付税务备案流程 3.1 对外支付备案的要点 3.2 源泉扣缴纳税义务认定原则 3.3 源泉扣缴项目对外支付税务备案流程 3.3.1 利息备案办理流程要点 3.3.2 股息红利备案办理流程要点 3.3.3 特许权使用费备案办理流程要点 3.3.4 财产转让（不动产和股权）备案办理流程要点 3.4 劳务服务项目对外支付税务备案流程 3.4.1 境外劳务备案办理流程要点 3.4.2 境内劳务备案办理流程要点 3.4.3 核定征收劳务备案办理流程要点 3.5 5万美元以下小额支付项目对外支付税务处理 3.6 对外支付税务备案后续政策补充和完善 4 源泉扣缴项目纳税判定方法 4.1 源泉扣缴项目纳税判定要点 4.1.1 股息红利等权益性投资判定要点 4.1.2 利息判定要点 4.1.3 特许权使用费判定要点 4.1.4 租金判定要点 4.2 源泉扣缴企业所得税、增值税判定规则 4.2.1 源泉扣缴企业所得税判定规则 4.2.2 源泉扣缴增值税判定规则 5 跨境劳务纳税判定方法 5.1 非居民企业销售劳务的纳税判定 5.1.1 企业所得税纳税判定 5.1.2 增值税纳税判定 5.1.3 案例分析：劳务服务被判定核定征税 5.2 居民企业销售劳务的中国纳税判定 6 特许权使用费纳税判定规则与案例 6.1 非居民特许权使用费要点 6.1.1 特许权使用费定义分析 6.1.2 特许权使用费法规要点 6.1.3 特许权使用费与技术服务费区分 6.1.4 特许权使用费与技术转让费区分 6.2 特许权使用费与技术服务费区分案例 6.2.1 支付境外设计费需扣缴预提所得税吗 6.2.2 多种业务模式下特许权使用费业务的纳税判定 7 复杂劳务纳税判定规则与案例 7.1 复杂劳务服务的类型和处理要点 7.1.1 劳务的境内外划分要点 7.1.2 核定劳务利润率 7.1.3 代垫工资费用 7.2 复杂劳务典型案例 7.2.1 拆分劳务合同被认定构成机构场所 7.2.2 支付境外个人顾问费及差旅费怎样缴税 8 佣金和手续费纳税判定规则与案例 8.1 佣金手续费的税收规定 8.1.1 佣金手续费的概念 8.1.2 佣金手续费的税收规定 8.2 佣金和手续费非居民税务案例 8.2.1 支付境外佣金无需备案 8.2.2 向境外支付佣金手续费判定劳务征税 8.2.3 境内子公司独立代理收取佣金怎样缴税 8.2.4 境内子公司非独立代理收取佣金怎样缴税 8.2.5 佣金化整为零避税筹划 8.3 怎样避免合同被税务机关误判 9 无形资产对外支付纳税判定规则与案例 9.1 无形资产的非居民税收规定 9.1.1 无形资产的概念 9.1.2 无形资产使用权转让税收规定 9.1.3 无形资产所有权转让税收规定 9.2 无形资产非居民税务案例 9.2.1 这笔无形资产技术服务费为什么征税 9.2.2 利用无形资产远程网络提供服务是否征税 9.2.3 转让无形资产“所有权”为什么按特许权使用费征税 9.2.4 无形资产品牌代言费为什么征税 10 服务贸易对外支付税款计算 10.1 税款计算**名词介绍 10.2 税款计算原理 10.3 税款计算举例 10.4 税款计算常见问题 11 支付代垫款非居民税务规则与案例 11.1 支付境外代垫费用介绍 11.1.1 支付境外代垫款项概念 11.1.2 支付境外代垫款项的税收规定 11.1.3 支付境外代垫款项的举证材料和税务风险审核要点 11.2 常见支付境外代垫费用纳税判定案例 11.2.1 支付境外代垫差旅费怎么缴税 11.2.2 支付境外代垫采购费怎么缴税 11.2.3 境外代垫开办费有什么风险，怎么缴税 12 母公司分摊管理费税收实务与案例 12.1 跨国公司分摊集团内劳务介绍 12.1.1 集团内劳务的背景 12.1.2 集团内劳务分摊的税收规定 12.1.3 跨国公司常见集团内劳务分摊模式 12.2 集团内劳务分摊案例 12.2.1 支付境外集团内劳务费分摊 12.2.2 支付境外集团内劳务费判定流程 13 非居民项目合同税务审核技巧 13.1 非居民项目合同税务审核要点 13.1.1 评估技术服务合同保密条款的影响 13.1.2 评估多项合同之间的关联性影响 13.1.3 合同划分与纳税判定关键环节 13.2 合同条款签订不当导