个人股权事项涉税实务:核心政策与经典案例

**章 出资阶段 **节 以机器设备对外投资的税务处理 一、增值税 二、个人所得税 第二节 以无形资产对外投资的税务处理 一、增值税 二、个人所得税 第三节 以不动产对外投资的税务处理 一、增值税 二、个人所得税 三、土地增值税 第四节 以股权对外投资的税务处理 一、增值税 二、个人所得税 第五节 非货币性资产投资个人所得税的征收管理 一、纳税主体 二、纳税方式 三、纳税地点 四、计税依据 五、纳税期限 六、现金对价 七、备案手续 第二章 运营阶段 **节 整体变更的税务处理 一、整体变更的经济实质 二、整体变更的税收政策 第二节 取得境内非公众公司股息、红利所得的税务处理 一、取得境内非上市或非挂牌中小高新技术企业股息、红利所得 二、取得境内其他非上市或非挂牌企业股息、红利所得 三、视同取得股息、红利所得的情形 四、我国港澳台居民及外籍个人取得股息、红利所得的税务处理 第三节 取得境内新三板挂牌公司股息、红利所得的税务处理 一、主要规定 二、适用范围 三、计算口径 四、征收管理 第四节 取得境内上市公司股息、红利所得的税务处理 一、取得流通股股息、红利所得 二、取得限售股股息、红利所得 三、通过沪（深）港通取得H股股息、红利所得 第三章 退出阶段 **节 转让非公众公司股权的税务处理 一、征税范围 二、计税依据 三、特别纳税调整 四、征收管理 五、法律责任 六、追征期限 七、收回股权 第二节 转让非上市公众公司股票的税务处理 第三节 减持上市公司股票的税务处理 一、减持非限售流通股 二、减持限售流通股 三、取得股权分置改革补偿对价 四、通过沪（深）港通减持H股 第四节 减（撤）资的税务处理 第四章 特殊事项 **节 明股实地的税务处理 一、国家税务总局的相关规定 二、*高人民法院的裁判意见 第二节 股权交易包税条款的税务处理 一、包税条款的税收法律效力 二、包税条款的税收法律责任 三、包税条款的法律救济途径 第三节 股票非交易过户的税务处理 第四节 天使投资个人的税务处理 一、政策出台背景 二、政策主要内容 三、政策适用条件 四、投资抵扣备案 五、投资抵扣申报 第五节 承债式股权交易的税务处理 一、承债式股权交易的法律效力 二、承债式股权交易的主要类型 三、承债式股权交易的计税依据 第六节 不按持股比例分配利润的税务处理 第七节 对赌协议的税务处理 一、对赌协议的基本内涵 二、对赌协议的法律效力 三、对赌协议的分类标准 四、对赌协议的税务处理 第八节 代持股的税务处理 一、代持股协议的法律效力 二、代持股行为的纳税义务 第九节 股权激励的税务处理 一、股权激励的主要类型 二、上市公司股权激励的税务处理 三、非上市公司股权激励的税务处理 第十节 北京证券交易所上市公司的税务处理