中国税制 第十三版

目 录 篇 教学内容 第1章 导 论 /3 1.1 税收制度概述/4 1.2 税收制度和税法/11 1.3 税收分类/23 1.4 税制体系/26 第2章 增值税 /31 2.1 增值税理论分析/32 2.2 我国增值税制度的发展沿革与现状分析/35 2.3 征收范围/37 2.4 纳税人/49 2.5 税率与征收率/52 2.6 应纳税额的计算/57 2.7 税收优惠/76 2.8 征收管理/81 第3章 消费税 /100 3.1 消费税概述/101 3.2 征收范围和纳税义务人/107 3.3 税率和计税依据的确定/113 3.4 应纳税额的计算/121 3.5 出口应税消费品退（免）税/126 3.6 征收管理/128 第4章 关 税 /132 4.1 关税理论分析/133 4.2 我国关税制度变迁/140 4.3 关税的征税要素/143 4.4 关税应纳税额的计算/145 4.5 关税的税收优惠/148 4.6 关税的征收管理/151 第5章 企业所得税 /154 5.1 企业所得税理论分析/155 5.2 我国企业所得税制度变迁/157 5.3 企业所得税的征税要素/159 5.4 资产的税务处理/161 5.5 企业所得税应纳税所得额的计算/166 5.6 应纳税额的计算/177 5.7 企业所得税的税收优惠/179 5.8 企业所得税的征收管理/182 第6章 个人所得税 /187 6.1 个人所得税理论分析/189 6.2 我国个人所得税制度变迁/191 6.3 个人所得税的征税要素/193 6.4 个人所得税应纳税额的计算/198 6.5 个人所得税的税收优惠/204 6.6 个人所得税的征收管理/206 第7章 房产税、契税和车船税 /210 7.1 房产税/211 7.2 契 税/215 7.3 车船税/219 第8章 与资源有关的税种 /225 8.1 资源税/226 8.2 城镇土地使用税/231 8.3 土地增值税/234 8.4 耕地占用税/241 第9章 与行为有关的税种 /245 9.1 印花税/246 9.2 城市维护建设税/252 9.3 车辆购置税/255 9.4 环境保护税/258 附 录 /265 第二篇 练习题及参考答案 第1章 导论练习题及参考答案 /269 第2章 增值税练习题及参考答案 /272 第3章 消费税练习题及参考答案 /277 第4章 关税练习题及参考答案 /281 第5章 企业所得税练习题及参考答案 /284 第6章 个人所得税练习题及参考答案 /289 第7章 房产税、契税和车船税练习题及参考答案 /294 第8章 与资源有关的税种练习题及参考答案 /297 第9章 与行为有关的税种练习题及参考答案 /301 参考文献 /306