最新企业所得税业务处理技巧与汇算填报方法

**章 2009年度所得税汇算的特点
1.企业所得税汇算清缴应关注的焦点
2.企业所得税纳税调整的原理与方法
3.新所得税法及其条例与原税法相比的重大变化
4.企业所得税法及其实施条例的主要内容
5.企业所得税纳税人范围的确定
6.居民企业和非居民企业的界定
7.企业所得税法中的法人概念
8.应纳税所得额计算的基本原则
9.亏损企业申报原则及亏损的确认方法
第二章 收入的确认方法及例解
10.企业取得收入的种类及其内容
11.货币形式取得收入的确定方法及原则
12.非货币形式取得收入的确定方法及原则
13.对于持续时间跨越纳税年度的收入的确认
14.产品分成方式取得收入的确认
15.非货币性资产交换的收入确认
16.“不征税收入”的具体规定
17.商业折扣的处理与纳税调整
18.现金折扣的处理与纳税调整
19.有奖销售及捆绑式销售的处理与纳税调整
20.计税营业额的税前减除处理与纳税调整
21.分期收款方式销售收入的确认与纳税调整
22.赊销方式销售收入的确认与纳税调整
23.委托代销方式销售收入的确认与纳税调整
24.配比原则在营业收入中的运用与纳税调整
25.销售退回的处理与纳税调整
26.需要安装和检验的发出商品的处理
27.混合销售的处理与纳税调整
28.兼营行为的会计处理与纳税调整
29.提供劳务收入的确认与纳税调整
30.特许权使用费收入的纳税调整
31.利息收入的确认与纳税调整
32.租金收入的确认与纳税调整
33.销售不动产收入的确认与纳税调整
34.转让土地使用权收人的处理
35.建造合同收入的确认与纳税调整
36.代购代销手续费收入的纳税调整
37.销售包装物收人的纳税调整
38.逾期包装物押金收入的纳税调整
39.出租、出借包装物的会计处理和纳税调整
40.固定资产出租收入的处理与纳税调整
41.在建工程试运行收入的处理
42.自产自用产品视同销售的会计处理和新旧所得税政策对比
43.将货物等分配给投资者的纳税调整
44.将货物用于广告、职工福利的会计处理与纳税调整
45.股权投资持有收益的税务处理
46.股权投资转让收益的税务处理
47.股权投资转让损失的税务处理
48.境外投资收益的所得税处理
49.接受捐赠收入的会计处理与纳税调整
50.取得财政拨款的处理与纳税调整
51.政府补贴收入的会计处理与纳税调整
52.政府性基金的免税处理与纳税调整
53.非货币性资产交换的会计处理与纳税调整
54.政策性拆迁补偿收入的税务处理
第三章 扣除的确认方法及例解
55.允许扣除项目的范围
56.合理性支出的界定与判断
57.相关性支出的界定与判断
58.成本费用中常见的作假手法
59.成本的类别和具体内容
60.费用的类别和具体内容
61.税金的种类和具体内容
62.损失的种类和具体内容
63.其他支出的种类和具体内容
64.明确规定比例扣除的项目种类及其比例
65.工资薪金全额扣除的范围及其内容
66.社保金扣除的范围及其内容
67.资本化费用扣除的范围及其内容
68.不得扣除的范围及其具体内容
69.职工薪酬的会计处理与辞退福利的税前扣除
70.职工福利费扣除的税务处理
71.工会经费扣除的税务处理
72.职工教育经费扣除的税务处理
73.业务招待费扣除的税务处理
74.住房补贴扣除的税务处理
75.坏账准备及存货跌价准备的税务处理
76.劳保费扣除的税务处理
77.差旅费扣除的税务处理
78.会议费扣除的税务处理
79.其他费用扣除的税务处理
80.车辆使用费的税务处理
81.邮电费用的税务处理
82.总机构管理费的税务处理
83.研究开发费的税务处理
84.广告费和业务宣传费的税务处理
85.销售费用的税务处理
86.借款费用的税务处理
87.汇兑损益的税务处理
88.各项资产的计税基础
89.固定资产折旧的税务处理
90.企业所得税会计两种差异方法
91.大修理支出的条件及税务处理
92.固定资产的改建支出的税务处理
93.生产性生物资产的计税基础及折旧年限与税务处理
94.开办费的摊销年限及税务处理
95.长期待摊费用的税务处理
96.无形资产(含土地使用权)的税务处理
97.投资资产的计税基础及扣除时间
98.存货的计税基础与税前扣除
99.转让资产的成本扣除与税务处理
100.资产评估增值的内涵与纳税调整
101.资产评估减值的纳税调整
102.计税基础与账面价值的协调
103.债务重组的会计处理与纳税调整
104.资产捐赠的会计处理与纳税调整
105.资产收购的税务处理
106.股权收购的税务处理
107.企业合并业务的税务处理
108.企业分立业务的税务处理
109.跨境重组的税务处理
110.企业组织形式的变化及企业清算的税务处理
111.企业重组特殊性税收处理的程序规定
112.处置固定资产净收益的税务处理
113.固定资产盘盈的税务处理
114.出售无形资产收益的财税处理
115.无法支付应付款项的税务处理
116.罚款净收入的税务处理
第四章 税收优惠政策的运用与例解
117.减免税额的具体内容及税务处理
118.抵免税额的具体内容及税务处理
119.农林牧渔业的税收优惠
120.港口、水利等基础项目税收优惠
121.西部大开发的税收优惠
122.民族自治地方的税收优惠
123.环境保护、节能节水项目的税收优惠
124.资源综合利用的税收优惠
125.高新技术产业的税收优惠
126.购置环境保护专用设备的税收优惠
……
第五章 特别纳税调整的方法及例解
第六章 纳税申报表的填报技巧及例解
第七章 非居民企业纳税申报表的填报技巧及例解