酿酒业-企业所得税管理操作指南-(2013年版)

**章　行业概述
　**节　酿酒业简介
　　一、行业及产品分类
　　二、行业发展现状
　　三、行业发展趋势
　第二节　酿酒业生产经营流程及特点
　　一、采购业务
　　二、生产工艺流程
　　三、营销模式
　第三节　酿酒业融资方式
　　一、内部融资
　　二、外部融资
　第四节　酿酒业财务会计核算体制及特点
　　一、财务会计核算制度
　　二、财务会计核算内容和方式
　　三、财务会计核算特点
第二章　应纳税所得额的确认及税会差异
　**节　应纳税所得额确认的基本原则及税会差异
　　一、会计核算的基本要求
　　二、应纳税所得额确认的基本原则
　　三、会计核算与应纳税所得额确认原则的差异
　第二节　收入确认及税会差异
　　一、收入确认原则
　　二、不同形式收入的确认及税会差异
　第三节　扣除确认及税会差异
　　一、税前扣除应遵循的原则
　　二、成本确认及税会差异
　　三、费用确认及税会差异
　　四、税金确认及税会差异
　　五、损失确认及税会差异
　　六、其他支出确认及税会差异
　第四节　资产处理及税会差异
　　一、固定资产
　　二、无形资产
　　三、投资资产
　　四、存货
第三章　征收管理
　**节　基础管理
　　一、税务登记管理
　　二、账簿、凭证管理
　　三、发票管理
　　四、征收方式管理
　第二节　申报管理
　　一、预缴申报管理
　　二、汇缴申报管理
　第三节　信息采集
　　一、信息采集渠道
　　二、信息采集内容
　第四节　特殊项目管理
　　一、弥补亏损管理
　　二、税收优惠管理
　　三、资产损失管理
　　四、总分机构管理
　　五、清算所得管理
　　六、企业重组管理
　　七、关联交易管理
　　八、源泉扣缴管理
　第五节　税种之间的统筹管理
　　一、酿酒企业涉及的主要税种及征收原理
　　二、与管辖税种的统筹管理
第四章　风险管理
　**节　风险管理概述
　　一、风险及风险管理
　　二、风险管理的必要性
　　三、风险管理的目标
　　四、风险管理的主要内容
　　五、风险管理方法
　　六、风险管理流程
　　七、风险管理在企业所得税管理中的应用
　第二节　内部控制制度与企业所得税风险管理
　　一、内部控制制度概述
　　二、内控制度与企业所得税风险管理的关系
　　三、内控制度在企业所得税风险管理中的作用
　　四、内控制度评价
　　五、与企业所得税风险管理相关的内控制度
　第三节　主要涉税风险
　　一、收入类涉税风险点
　　二、扣除类涉税风险点
　　三、资产类涉税风险点
　　四、特殊事项类税收风险点
　　五、优惠类涉税风险点
　　六、征收管理涉税风险点
　第四节　风险排序与应对
　　一、税收风险排序
　　二、税收风险应对
　第五节　风险处理一般措施
　　一、纳税服务
　　二、日常管理
　　三、纳税评估
　　四、税务稽查
第五章　纳税评估
　**节　纳税评估概述
　　一、纳税评估简介
　　二、纳税评估方法
　　三、纳税评估流程
　第二节　纳税评估指标构建及应用
　　一、评估指标体系的定义及构建原则
　　二、三级评估指标体系及使用方法
　　三、纳税评估指标简介
　　四、通用评估指标
　　五、特定指标
　第三节　评估模型
　　一、白酒行业评估模型
　　二、啤酒行业评估模型
　　三、葡萄酒行业评估模型
　　四、黄酒行业评估模型
　　五、综合应用
　第四节　风险预警值的确定
　　一、预警值的概念
　　二、预警值的确定原则
　　三、预警值的确定方法
　　四、部分预警值
附录
　一、评估案例
　二、管理案例
　三、相关法律法规和行业规范