新书--税法学(第三版)

税法基础铺垫
**章 税法概述
**节 税法概念的界定
第二节 税法的地位
第三节 税法的体系
第四节 税法的原则
第二章 税法构成要素
**节 税法构成要素概述
第二节 税收实体法的构成要素
第三节 税收程序法的构成要素
第三章 税权与纳税人权利
**节 税收法律关系
第二节 税权
第三节 纳税人的权利
第四章 税收规避
**节 税收规避的概念
第二节 合法节税的方法
第三节 脱法避税的方式
流转税法绪论
第五章 增值税法律制度
**节 增值税法原理
第二节 增值税的纳税人和扣缴义务人
第三节 增值税的征税对象和税率
第四节 增值税的税率和征收率
第五节 增值税应纳税额的计算
第六节 增值税的起征点和税收优惠
第七节 增值税的征收管理
第六章 消费税法律制度
**节 消费税法概述
第二节 消费税的纳税人和征税对象
第三节 消费税的税目和税率
第四节 消费税应纳税额的计算
第五节 消费税的征收管理
第七章 关税法律制度
**节 关税法概述
第二节 关税的纳税人、征税对象和税率
第三节 关税应纳税额的计算
第四节 关税的征收管理
所得税法绪论
第八章 企业所得税法律制度
**节 企业所得税法概述
第二节 企业所得税的纳税人与征税对象
第三节 企业所得税的计税依据——应纳税所得额
第四节 企业所得税的税率与应纳税额的计算
第五节 企业所得税的税收优惠与税收抵免
第六节 特别纳税调整
第七节 企业所得税的征收管理
第九章 个人所得税法律制度
**节 个人所得税法概述
第二节 个人所得税的纳税人与征税对象
第三节 个人所得税的计税依据、税率与应纳税额的计算
第四节 个人所得税的税收优惠与税收抵免
第五节 个人所得税的征收管理
非主体税种法绪论
第十章 财产税法
**节 房产税法律制度
第二节 城镇土地使用税法律制度
第三节 契税法律制度
第四节 土地增值税法律制度
第五节 车船税法律制度
第十一章 环境资源税法
**节 环境保护税法律制度
第二节 资源税法律制度
第三节 耕地占用税法律制度
第十二章 其他税种法律制度
**节 印花税法律制度
第二节 城市维护建设税法律制度
第三节 车辆购置税法律制度
税收程序法绪论
第十三章 税收征管法律制度
**节 税务管理法律制度
第二节 税款征收法律制度
第三节 税款征收保障制度
第四节 税务代理制度
第十四章 税收法律责任
**节 税收法律责任概述
第二节 税收行政法律责任
第三节 税收刑事法律责任
第十五章 税务救济法律制度
**节 税务行政复议
第二节 税务行政诉讼
第三节 税务行政赔偿
参考文献