小公司财务术:降本增效,掌控好现金流与税金

**章 兵马未动粮草先行，管好公司钱匣子 公司财务，牵一发而动全身 什么是财务？财务是企事业单位进行的有关财产的管理或经营以及现金流入流出的核算、保管等事务，是用来盘算、清点、整理、掌控公司财产不可或缺的手段。公司财产是通过财务来真实了解公司的运行情况来估算的。 财务，是公司经营中的一个重要步骤，它需要公司的管理者加以重视。其意义在于： 一方面，它包括了对“赚钱”含义的清楚认识，也包括对资金投向、资金的使用效率、所面临的风险等关键问题的判断与把握，要求做到妥善、高效，跟得上现代公司日新月异的步伐。 理财方式的不断更新与发展变化是一个公司能够生存与发展的必由之路。作为公司的管理者，自然在公司的经营与管理之中起着举足轻重的作用，具有不可替代的地位。Money（钱），Capital（资本），Value（价值），这几个简简单单的英文单词的排列组合，其效果却是如此地立竿见影。它是立业之本，又是发展之路。它们充满诱惑、充满风险，自然也充满挑战。“水能载舟，亦能覆舟”，财务管理是水，公司必定是舟。 另一方面，财务管理已经不再是传统的“管账”，不再是仅仅具有会计上的含义，其重要意义可以贯穿到公司每个阶段，从成长到成熟乃至再到衰退，影响到公司产品开发、产品生产、经营、销售、人事任免，等等。对于公司来说性命攸关的每个方面，从传统公司中的微观管理发展到现在的兼顾微观与宏观两个方面的管理与调控。 公司辛苦所得的任何一笔收入，无论大小，都要记录在财务部门；公司所需的任何一笔资金，同样无论大小，都得从财务部门支出。 财务是公司的窗口，反映公司的经营动态、利润盈亏；财务部门是公司的“眼睛”，公司资金一分一毫的增减都逃不过它锐利的“目光”；财务人员是公司的“手”，掌握着公司的财产和钱袋。通过对公司财务的有效管理，管理者就能清楚公司的资金流向，就能随时了解公司是盈利还是亏损，赚了多少钱，亏了多少钱，还有多少钱没有收回来，哪里多花了钱，哪里少花了钱，一年下来公司获得了多少利润，耗费了多少成本，公司目前维持经营的资金充足吗？等等。据此，管理者就可以找出公司经营中的问题和漏洞，从而调整决策和计划，改进和完善经营管理工作，确保公司在生产经营过程中步步为营，始终朝着正确的方向前行。 财务工作，是公司生存和发展的支点，在公司之中起着牵一发而动全身的作用。 做公司就是做数学，管理就是管数字 中国很多公司的管理者在经营和管理的过程中，都带有浓厚的文学色彩，在不知不觉中运用着文学的表达方式，总是用很多形容词和感叹词来描述市场的状况、公司的前景以及经营的计划。比如，很多管理者经常说市场前景一片大好，增长率持续上涨，提升空间颇大，消费者很喜欢我们的产品，客户满意度相当高。又如，我们经常描述公司运营设备一流，各部门工作井然有序，大家充满信心努力完成任务等。 仔细一想，相当一部分管理者在说话、工作、开会的时候，真的在不知不觉说着这些词语，其实这些词语在公司的数字面前是毫无说服力的。 其实公司真正所有的是数字，各项成本支出是数字，营业收入是数字，薪资奖金是数字，合同条款是数字，绩效考评的是数字……公司经营的每一天都是由数字组成的，所以管理者的工作也应该把经历和时间都聚焦在用数字管理上。实际上做公司就是做数学，管理就是管数字。 其中*重要的数字有三个：1、9、10，1就是利润，9是成本，10是收入。10-9=1，也就是：收入－成本=利润，这就是公司的管理公式，也是管理者必须高度重视和管理的数字。 数字1相当于10%的利润，数字10代表着开源。目前，大多数公司管理者都比较重视市场，重视营销，重视客户，公司经营的重点都围绕着业务导向、增加收入进行。 但是在打扫完前面的战场以后，管理者往往忽略了他们的身后，可能已经变成了一片狼藉。赚来的钱，市场营销拼出来的市场，*后因为没有削减成本，因为这个数字9没有管理好，造成严重浪费，若是重复购买甚至决策错误，*终还会造成严重亏损。 试想，如果管理者活在文学当中，活在自我陶醉当中，活在自己认为的经营状况当中，不去关注数字，不去采取措施把9减成8，把8减成7，不了解公司现在到底是10-9=1，还是10-10=0，甚至有的时候可能已经是10-12=-2，那结果必然是亏损。 公司不赢利，必死无疑，松下幸之助曾说过一句话：“管理者的使命就是赚钱，如果不赚钱那就是犯罪。”所以，一个赚了钱的管理者才能够为公司创造利润，才能够给客户创造价值，才能够给员工提供更好的福利和待遇，才能够为社会做出贡献，才能够促进整个经济的发展和繁荣，等等。相反，如果管理者不赚钱，肯定会给社会、给家庭、给个人、给团队、给员工造成严重的伤害。 很多管理者往往不知道数字9意味着什么，不知道如何去控制成本、削减成本。他们只知道拼命地干活，只知道加班加点，自我感觉好像生意很好，但是坐下来仔细一算，却不知道钱到哪里去了，没见到利润。所以，管理者要少用形容词，多用数字，严控成本，增加利润。 ……