税收理论与实务

**篇 税收基本理论
**章 税收导论
**节 税收与税法
一、税收的内涵
二、税法的概念与特点
三、税法的分类
四、税法的原则
第二节 税收法律关系
一、税收法律关系的概念、构成与特点
二、税收法律关系的产生、变更与消失
第三节 税收的构成要素
一、纳税义务人
二、征税对象
三、税率
四、纳税环节
五、纳税期限
六、纳税地点
七、减税、免税
课后练习
第二章 税收征收管理法
**节 税收征收管理法概述
一、税收征收管理法的概念
二、税收征收管理的立法目的
三、税收征收管理法的适用范围
第二节 税务管理
一、税务登记
二、账证管理
三、纳税申报
第三节 税款征收
一、税款征收方式
二、税款征收措施
第四节 税务检查
一、税务检查的概念
二、税务检查的范围
三、税务机关在检查中的权利与义务
课后练习

第二篇 流转税类
第三章 增值税
**节 增值税的基本理论
一、增值税的分类
二、增值税税额的计算方法
三、增值税的特点
第二节 增值税的基本要素
一、增值税的征税范围
二、增值税的纳税义务人
三、增值税的税率和征收率
四、增值税的优惠政策
第三节 增值税计算方法
一、一般计税方法的税额计算
二、简易计税方法的税额计算
三、进口环节税额的计算
四、出口货物劳务增值税退（免）的计算
第四节 增值税纳税申报与会计处理
一、增佰税的纳税申报
……
第四章 消费税
第五章 关税
第三篇 所得税类
第六章 企业所得税
第七章 个人所得税
第四篇 其他税种
第八章 城市维护建设税及教育费附加
第九章 资源税
第十章 土地增值税
第十一章 城镇土地使用税
第十二章 耕地占用税
第十三章 房产税
第十四章 车船税
第十五章 印花税
第十六章 车辆购置税
第十七章 契税
第十八章 环境保护税
参考文献