税法原理(第10版十二五普通高等教育本科国家级规划教材)

**编基 础 理 论

**章税收初阶

**节税收存在的必要性

第二节税收的概念和特征

第三节税收的依据和职能

第四节税收的分类和结构

第五节税收的原则和政策

第二章税法总论

**节税法的概念和特征

第二节税法的地位和体系

第三节税法的宗旨和原则

第四节税法的渊源和效力

第五节税法的历史和现状

第三章课税要素

**节课税要素概述

第二节广义的课税要素

第三节狭义的课税要素

第四节课税要素的调整

第四章税权分配

**节税权的多重含义

第二节税权的分配模式

第三节税权的分配原则

第四节我国的税收体制

第五章征纳权义

**节征税主体的权义

第二节纳税主体的权义

第三节纳税义务的要旨

第四节征纳双方的法律责任

第六章税法解释

**节税法解释的意义

第二节税法解释的方法

第三节税法罅漏的补充

第四节实质课税原则的适用

第七章重复征税

**节重复征税的含义和分类

第二节税收管辖权的确立和冲突

第三节避免重复征税的国际协调

第四节避免重复征税的具体方法

第八章税收逃避

**节税收逃避的含义

第二节税收逃避的方式

第三节税收逃避的规制

第二编征 纳 制 度

第九章商品税法律制度

**节商品税制度概述

第二节增值税法律制度

第三节消费税法律制度

第四节烟叶税与车辆购置税法律制度

第五节城建税与教育费附加法律制度

第六节关税法律制度

第十章所得税法律制度

**节所得税法律制度概述

第二节企业所得税制度通例

第三节我国企业所得税制度

第四节个人所得税法律制度

第十一章财产税法律制度

**节财产税制度概述

第二节房产税法律制度

第三节土地税法律制度

第四节契税法律制度

第五节车船税与船舶吨税法律制度

第六节印花税法律制度

第七节资源税法律制度

第八节环境税法律制度

第十二章税收管理制度

**节税收征管制度概述

第二节税务登记管理制度

第三节账簿凭证管理制度

第四节纳税申报管理制度

第五节涉税发票管理制度

第六节海关监督管理制度

第十三章税款征收制度

**节税款征收基本制度

第二节税款征收特殊制度

第三节税款征收保障制度

第四节税款征收辅助制度

第十四章税收法律责任

**节违反税收征管制度的法律责任

第二节违反发票管理制度的法律责任

第三节违反海关税收制度的法律责任

第三编争 讼 制 度

第十五章税收复议制度

**节税收复议概述

第二节税务复议制度

第三节海关复议制度

第十六章税收诉讼制度

**节税收诉讼概述

第二节税收诉讼制度

参考书目

**版后记