内部控制理论与实务-(第二版)

**章　总　论　　
**节　内部控制概念　
第二节　内部控制目标　
第三节　内部控制要素

第二章　组织架构　
**节　组织架构概述　
第二节　组织架构设计　　
第三节　组织架构运行　
第四节　案例分析——从三株的衰微看企业组织架构及运行规范　　

第三章　发展战略　
**节　发展战略概述　
第二节　发展战略设计　　**章　总　论　　 **节　内部控制概念　 第二节　内部控制目标　 第三节　内部控制要素 第二章　组织架构　 **节　组织架构概述　 第二节　组织架构设计　　 第三节　组织架构运行　 第四节　案例分析——从三株的衰微看企业组织架构及运行规范　　 第三章　发展战略　 **节　发展战略概述　 第二节　发展战略设计　　 第三节　发展战略运行　　 第四节　案例分析——不同战略,两种命运:剖析万科与金田的发展战略　　 第四章　人力资源　 **节　人力资源概述　 第二节　人力资源引进与开发设计及运行　　 第三节　人力资源使用与退出设计及运行　 第四节　案例分析——沃尔玛的“合伙制”人力资源管理　 第五章　社会责任　 **节　社会责任概述　 第二节　安全生产内部控制设计及运行　 第三节　产品质量内部控制设计及运行　 第四节　环境保护与资源节约内部控制设计及运行 　 第五节　促进就业与员工权益保护内部控制设计及运行　 第六章　企业文化　　 **节　企业文化概述　 第二节　企业文化建设内部控制制度设计及运行　 第三节　企业文化评估内部控制设计及运行　 第四节　案例分析——松下:经营之神的精髓　 第七章　资金活动　 **节　资金活动概述　　 第二节　筹资活动内部控制设计及运行　 第三节　投资活动内部控制设计及运行　 第四节　资金营运内部控制设计及运行　 第五节　案例分析——千万元 “小金库”现形记　　 第八章　采购业务　 **节　采购业务概述　 第二节　采购业务内部控制设计及运行　 第三节　付款业务内部控制设计及运行　　 第四节　案例分析——价格高昂的赝品水晶灯挂进星龙湾大酒店　 第九章　资产管理　　 **节　资产管理概述　 第二节　存货内部控制设计及运行　　 第三节　固定资产内部控制设计及运行　　 第四节　无形资产内部控制设计及运行　 第五节　案例分析——YXY商场的无形资产内部控制　 第十章　销售内部控制　　 **节　销售内部控制概述　 第二节　销售业务内部控制设计及运行　 第三节　收款业务内部控制设计及运行　 第四节　案例分析——把脉销售业务内部控制　 第十一章　研究与开发 **节　研究与开发概述　　 第二节　立项与研究内部控制设计及运行　 第三节　开发与保护内部控制设计及运行　 第十二章　工程项目　 **节　工程项目概述 第二节　工程立项内部控制设计及运行　 第三节　工程招标内部控制设计及运行　　 第四节　工程造价内部控制设计及运行　　 第五节　工程建设内部控制设计及运行　 第六节　工程验收内部控制设计及运行　 第七节　案例分析——是优良工程,还是虚假工程　　 第十三章　担保业务　　 **节　担保业务概述　 第二节　调查评估与审批内部控制设计及运行　 第三节　执行与监控内部控制设计及运行　 第四节　案例分析——新疆屯河违规担保　 第十四章　业务外包　　 **节　业务外包概述　 第二节　承包方选择内部控制设计及运行 第三节　业务外包实施内部控制设计及运行 第四节　案例分析——海信、科龙“并非外包的外包”　 第五节　案例分析——亏在选错承包方　 第六节　案例分析——制定外包策略应慎之又慎　 第十五章　财务报告　　 **节　财务报告概述　 第二节　财务报告编制内部控制设计及运行　 第三节　财务报告对外提供内部控制设计及运行　 第四节　财务报告分析利用内部控制设计及运行　 第五节　案例分析——蓝田股份:瞒天过海伪造公文　 第十六章　全面预算　 **节　全面预算概述　　 第二节　预算编制内部控制设计及运行　　 第三节　预算执行内部控制设计及运行　　 第四节　预算考核内部控制设计及运行　 第五节　案例分析——大亚湾核电站预算管理　　 第十七章　合同管理　　 **节　合同管理概述　 第二节　合同订立内部控制设计及运行　 第三节　合同履行内部控制设计及运行　　 第四节　案例分析——百成公司合同 第十八章　内部信息传递　　 第十九章　信息系统　　 **节　信息系统概述　　 第二节　信息系统开发内部控制设计及运行　　 第三节　信息系统运行与维护内部控制设计及运行　　 第四节　案例分析——铁道财务会计管理信息系统　　 第二十章　内部控制评价　　 **节　内部控制评价概述　 第二节　内部控制评价内容　　 第三节　内部控制评价的程序　 第四节　内部控制缺陷的认定　 第五节　内部控制评价报告　　 第二十一章　内部控制审计　 **节　内部控制审计概述　　 第二节　计划审计工作　 第三节　实施审计工作　 第四节　评价内部控制缺陷　　 第五节　完成审计工作　 第六节　出具审计报告　　 第七节　审计工作底稿　　 第二十二章 行政事业单位内部控制 **节 概述 第二节 风险评估 第三节 控制方法 第四节 单位层面内部控制 第五节 业务层面内部控制 附 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明 主要参考文献　信息