中国税制-(第九版)-(含练习题)

**篇 教学内容

第1章 导 论
1.1税收制度概述
1.2 税收制度和税法
1.3 税收分类
1.4 税制体系

第2章 增值税（一）
2.1 增值税概述
2.2 征收范围
2.3 纳税人和税率、征收率
2.4 应纳税额的计算
2.5 税收优惠
2.6 出口货物退（免）税
2.7 征收管理
2.8 增值税专用发票的使用和管理

第3章 增值税（二）
3.1 “营改增”的意义及试点分步实施过程
3.2 征收范围
3.3 纳税人和税率、征收率/
3.4 应纳税额的计算
3.5 税收优惠
3.6 征收管理

第4章 消费税
4.1 消费税概述
4.2 征收范围和纳税义务人
4.3 税率和计税依据的确定
4.4 应纳税额的计算
4.5 出口应税消费品退（免）税
4.6 征收管理

第5章 关 税
5.1 关税概述
5.2 我国的关税制度
5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算
5.4 关税的申报缴纳

第6章 企业所得税
6.1 企业所得税概述
6.2 征税对象和纳税义务人
6.3 税 率
6.4 应纳税所得额的确定
6.5 应纳税额的计算
6.6 税收优惠
6.7 征收管理
、
第7章 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2征税对象
7.3纳税人
7.4税率
7.5计税依据和应纳税额的计算
7.6减免税优惠
7.7申报缴纳

第8章 房产税、契税和车船税/
8.1 房产税
8.2 契 税
8.3 车船税/

第9章 与资源有关的税种
9.1 资源税
9.2 城镇土地使用税
9.3 土地增值税
9.4 耕地占用税

第10章 与行为有关的税种
10.1 印花税
10.2 城市维护建设税
10.3 车辆购置税
10.4 环境保护税

第二篇 练习题及参考答案

第1章 导 论
第2章 增值税（一）
第3章 增值税（二）
第4章 消费税
第5章 关 税
第6章 企业所得税
第7章 个人所得税
第8章 房产税、契税和车船税
第9章 与资源有关的税种
第10章 与行为有关的税种

参考文献