税法与税务筹划-(第三版)

**章 绪论 **节 纳税人的权利与义务 一、纳税人的权利 二、纳税人的义务 三、健全的税收法制是保障纳税人权利、开展税务筹划的条件 第二节 税务筹划的概念与特征 一、税务筹划的概念 二、税务筹划的特征 三、税务筹划与相关概念的区别 第三节 税务筹划的基本思路与方法 一、税务筹划的基本思路 二、税务筹划的基本方法 第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤 一、税务筹划的前提条件 二、税务筹划的基本步骤 思考练习题 第二章 税务筹划预备知识 **节 税务登记 一、税务登记的作用 二、税务登记的种类及管理规程 三、税务登记证件的使用管理 四、法律责任 第二节 账簿、凭证管理 一、账簿、凭证概念的界定 二、账簿、凭证管理 三、银行账户管理 四、税控装置 五、法律责任 第三节 发票管理 一、发票管理的意义 二、发票管理办法 三、增值税专用发票的使用管理 第四节 纳税申报 一、纳税申报的定义 二、纳税申报的基本要求 三、纳税申报的受理与审核 四、纳税申报的法律责任 第五节 纳税减免管理 一、税收减免管理的意义和作用 二、减免税的申请和审批 三、减免税的管理 思考练习题 第三章 增值税税务筹划 **节 增值税法简介 一、增值税纳税义务人 二、增值税征税范围 三、增值税税率与征收率的确定 四、应纳税额的计算 五、征收管理 六、增值税税务筹划的基本思路 第二节 一般纳税人和小规模纳税人 一、一般纳税人和小规模纳税人划分的法律依据 二、选择增值税纳税人身份应考虑的因素 三、两种纳税人税负的定量分析方法——增值率判定法 第三节 企业分立与合并的税务筹划 一、企业分立的税务筹划 二、企业合并的税务筹划 第四节 日常经营业务的税务筹划 一、特殊销售方式下的销售额确认及税务筹划 二、代理销售和买断销售的选择 三、混业经营的税务筹划 第五节 利用税收优惠政策的税务筹划 一、减免税政策的合理利用 二、典型案例分析 第六节 纳税期限的税务筹划 一、增值税纳税期限的相关规定 二、注意进项税额申报抵扣时间 三、利用购进扣税法进行进项税抵扣的税务筹划 四、利用纳税义务发生时间进行筹划 …… 第四章 消费税税务筹划 第五章 企业所得税税务筹划 第六章 个人所得税税务筹划 第七章 土地增值税税务筹划 第八章 关税税务筹划 第九章 企业设立与组建的税务筹划