包邮国际税收-(第八版)

第1章 国际税收导论/ 1
1.1 国际税收的含义/ 1
1.2 国际税收问题的产生/ 5
1.3 国际税收的发展趋势/ 15

第2章 所得税的税收管辖权/ 25
2.1 所得税税收管辖权的类型/ 25
2.2 税收居民的判定标准/ 28
2.3 所得来源地的判定标准/ 39
2.4 居民与非居民的纳税义务/ 46

第3章 国际重复征税及其解决方法/ 56
3.1 所得国际重复征税问题的产生/ 56
3.2 避免同种税收管辖权重叠所造成的国际重复征税的方法/ 59
3.3 不同税收管辖权重叠所造成的所得国际重复征税的减除方法/ 66
3.4 所得国际重复征税减除方法的经济分析/ 96

第4章 国际避税概论/ 102
4.1 国际避税的含义/ 102
4.2 国际避税地/ 106
4.3 转让定价/ 116

第5章 国际避税方法/ 122
5.1 国际避税的主要手段/ 122
5.2 跨国公司的国际税务筹划/ 133
5.3 我国外商投资企业的避税问题/ 151
5.4 “走出去”企业的避税问题/ 158

第6章 转让定价的税务管理/ 161
6.1 转让定价税务管理法规/ 161
6.2 转让定价审核、调整的原则与方法/ 167
6.3 转让定价调整中国际重复征税问题的解决/ 181
6.4 我国的转让定价税务管理法规/ 191
6.5 转让定价调整中特别需要关注的问题/ 202

第7章 其他反避税法规与措施/ 209
7.1 受控外国公司法规/ 209
7.2 防止滥用税收协定/ 217
7.3 限制资本弱化法规/ 223
7.4 限制避税性移居/ 230
7.5 应对间接转让股权的反避税措施/ 232
7.6 加强防范国际避税的行政管理/ 233

第8章 国际税收协定/ 238
8.1 国际税收协定及其范本的产生/ 238
8.2 国际税收协定的主要内容/ 246
8.3 《经合组织范本》与《联合国范本》的主要区别/ 273
8.4 我国对外缔结税收协定的概况/ 278

第9章 商品课税的国际税收问题/ 286
9.1 关税制度的世界性协调/ 286
9.2 国内商品课税管辖权原则的世界性协调/ 294
9.3 区域国际经济一体化与商品课税的国际协调/ 302

主要参考书目 / 318