企业内部控制与风险管理-(第二版)

第 一章　总论　 第 一节　企业内部控制与风险管理的内涵　 第二节　企业内部控制的历史演进　　 第三节　我国内部控制制度的发展　　 第四节　企业内部控制的意义、相关概念与局限性　 第二章　企业内部控制与风险管理目标和要素　 第 一节　内部控制与风险管理的目标　 第二节　企业内部控制与风险管理的原则　 第三节　内部控制与风险管理的要素　 第三章　企业内部控制与风险管理的内部环境建设　 第 一节　内部环境概述 第二节　公司治理结构 第三节　企业组织架构建设　 第四节　审计委员会与内部审计 第五节　企业人力资源建设 第四章　企业内部控制方法 第 一节　制度与流程控制法　 第二节　授权与人员控制法 第三节　预算控制法　 第四节　会计控制法　 第五节　考核评价控制法　 第五章　内部控制与风险管理活动　 第 一节　资产管理业务的内部控制与风险管理　 第二节　采购与付款业务内部控制与风险管理 第三节　生产业务的内部控制与风险管理　 第四节　成本费用管理业务的内部控制与风险管理　 第五节　销售与收款业务内部控制与风险管理　 第六节　研究与开发业务内部控制与风险管理　　 第七节　工程项目内部控制与风险管理　 第八节　外包业务内部控制与风险管理　 第九节　会计信息披露业务内部控制与风险管理　 第十节　预算业务内部控制与风险管理　 第十一节　合同管理业务内部控制与风险管理　 第十二节　货币资金管理业务内部控制与风险管理 第六章　企业风险管理方法　 第 一节　风险的概念与分类　 第二节　风险管理的流程　 第三节　风险管理的方法　 第七章　企业常见风险的识别与分析　 第 一节　企业环境层面风险的识别与分析　 第二节　企业治理层面常见风险的识别与分析　　 第三节　企业业务层面常见风险的识别与分析　 第八章　信息沟通与内部控制评价　 第 一节　信息与沟通　 第二节　内部控制评价　 附录一　企业内部控制基本规范　 附录二　山西广和山水文化传播股份有限公司相关报告 附录三 我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告 附录四 2013版COSO框架确立的17项原则 主要参考文献