纳税实务(第2版)

**章 纳税基础——术语、理论及程序 **节 税法的含义 一、政府为什么要征税 二、什么是税法 三、税法与税收的关系 四、税收原则 第二节 税种构成基本要素 一、纳税人 二、课税对象 三、税率 四、纳税期限 五、纳税地点 六、减免税 第三节 税种分类 一、按照课税对象为标准分类 二、按税收的征收权限和收人支配权限分类 三、按计税标准分类 第四节 纳税程序 一、税务登记及“五证合一”改革 二、发票管理 三、纳税申报 四、税款征收 五、税务检查 第五节 国际税收 一、什么是国际税收 二、税收管辖权 三、国际重复征税及其免除 【本章 提问】 【综合案例解析】 第二章 増值税纳税实务 **节 增值税概述 一、增值税的含义 二、增值税的优点 第二节 增值税主要法律规定 一、征税范围 二、纳税义务人和扣缴义务人 三、税率与征收率 四、纳税义务发生时间 五、纳税期限 六、纳税地点 第三节 增值税的计算与申报 一、一般纳税人应纳税额的计算 二、一般纳税人的申报 三、小规模纳税人应纳税额的计算 四、小规模纳税人的纳税申报操作实例 五、进口货物应纳增值税的计算与缴纳 六、增值税的减免税 第四节 增值税出口货物退（免)税及操作 一、出口货物退（免)税的基本政策 二、出口货物退（免)税的适用范围 三、出口货物、劳务、服务增值税退（免)税政策 四、出口货物、劳务、服务增值税免税政策 五、出口货物和劳务增值税征税政策 六、生产企业出口货物退税操作 七、外贸企业出口货物免退税操作 第五节 增值税专用发票的使用和管理 一、增值税专用发票的基本规定 二、增值税专用发票的使用范围 三、增值税专用发票的开具范围 四、增值税专用发票的开具要求 五、专用发票作废处理的规定 六、开具红字专用发票的规定 七、加强增值税专用发票的管理 【本章 提问】 【综合案例解析】 第三章 消费税纳税实务 第四章 关税纳税实务 第五章 企业所得税纳税实务 第六章 个人所得税纳税实务 第七章 财产、资源税纳税实务 第八章 行为税纳税实务