税收筹划理论与实务
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- ISBN:9787550444898
- 装帧:一般胶版纸
- 册数:暂无
- 重量:暂无
- 开本:16开
- 页数:260
- 出版时间:2020-08-01
- 条形码:9787550444898 ; 978-7-5504-4489-8
内容简介
《税收筹划理论与实务》内容包括三篇。上篇包括税收筹划认知、税收筹划方法及其技术;中篇包括增值税的税收筹划、消费税税收筹划、企业所得税税收筹划、个人所得税税收筹划、关税及其他税种的税收筹划;下篇包括企业成长的税收筹划、企业财务管理的税收筹划、企业经营的税收筹划共12章,涉及170多个税收筹划案例。为培养应用型的税收筹划人才,《税收筹划理论与实务》从“筹划案例”“工作要求”“税法依据”“筹划思路”“筹划过程”“筹划结论”“筹划点评”7个方面对税收筹划案例进行分析,突出了税收筹划实用性和应用性,有利于学生掌握税收筹划基础理论的同时,提高学生税收筹划应用能力。
目录
目 录上篇 税收筹划概论第 1 章 税收筹划概述 ……………………………………………………………… (3)1. 1 税收筹划涵义 …………………………………………………………… (3)1. 2 税收筹划的基本前提、 原因和实施条件 ……………………………… (11)1. 3 税收筹划的目标与原则 ………………………………………………… (15)1. 4 税收筹划成本与效益分析 ……………………………………………… (20)1. 5 税收筹划的基本思路与步骤 …………………………………………… (22)1. 6 税收筹划风险及其防范措施 …………………………………………… (27)第 2 章 税收筹划模型与技术 …………………………………………………… (32)2. 1 税收筹划模型 …………………………………………………………… (32)2. 2 税收筹划技术 …………………………………………………………… (46)中篇 国内税种的筹划第 3 章 增值税的税收筹划 ……………………………………………………… (57)3. 1 增值税纳税人的税收筹划 ……………………………………………… (57)3. 2 增值税销项税额的税收筹划 …………………………………………… (69)3. 3 增值税进项税额的税收筹划 …………………………………………… (78)3. 4 增值税税率的税收筹划 ………………………………………………… (83)3. 5 利用增值税税收优惠政策的税收筹划 ………………………………… (87)第 4 章 消费税的税收筹划 ……………………………………………………… (93)4. 1 消费税计税依据的税收筹划 …………………………………………… (93)4. 2 消费税税率的税收筹划 ………………………………………………… (98)4. 3 消费税纳税时机或方式的税收筹划 ………………………………… (102)第 5 章 企业所得税的税收筹划 ………………………………………………… (110)5. 1 企业所得税纳税人的税收筹划 ……………………………………… (110)5. 2 企业所得税计税依据的税收筹划 …………………………………… (113)5. 3 企业所得税税率的税收筹划 ………………………………………… (121)5. 4 利用企业所得税税收优惠政策的税收筹划 ………………………… (123)第 6 章 个人所得税的税收筹划 ………………………………………………… (131)6. 1 个人所得税的基本法律规定 ………………………………………… (131)6. 2 个人所得税纳税人的税收筹划 ……………………………………… (139)6. 3 个人所得税计税依据与税率的税收筹划 …………………………… (143)6. 4 利用个人所得税税收优惠政策的税收筹划 ………………………… (158)第 7 章 关税及其他税种的税收筹划 …………………………………………… (165)7. 1 关税的税收筹划 ……………………………………………………… (165)7. 2 城市维护建设税的税收筹划 ………………………………………… (170)7. 3 资源税的税收筹划 …………………………………………………… (172)7. 4 房产税的税收筹划 …………………………………………………… (174)7. 5 车船税的税收筹划 …………………………………………………… (178)7. 6 车辆购置税的税收筹划 ……………………………………………… (181)7. 7 城镇土地使用税的税收筹划 ………………………………………… (183)7. 8 印花税的税收筹划 …………………………………………………… (185)7. 9 契税的税收筹划 ……………………………………………………… (189)7. 10 土地增值税的税收筹划 ……………………………………………… (192)下篇 企业经济活动中的税收筹划第 8 章 企业成长的税收筹划 …………………………………………………… (199)8. 1 企业设立的税收筹划 ………………………………………………… (199)8. 2 企业扩张的税收筹划 ………………………………………………… (201)8. 3 企业重组的税收筹划 ………………………………………………… (205)8. 4 企业清算的税收筹划 ………………………………………………… (214)第 9 章 企业财务管理的税收筹划 ……………………………………………… (219)9. 1 企业筹资的税收筹划 ………………………………………………… (219)9. 2 企业投资的税收筹划 ………………………………………………… (222)9. 3 企业分配的税收筹划 ………………………………………………… (227)9. 4 企业会计核算的税收筹划 …………………………………………… (229)第 10 章 企业经营的税收筹划 ………………………………………………… (236)10. 1 企业采购活动的税收筹划 …………………………………………… (236)10. 2 企业生产过程的税收筹划 …………………………………………… (241)10. 3 企业销售过程的税收筹划 …………………………………………… (244)10. 4 企业非货币资产交换的税收筹划 …………………………………… (254)第 11 章 企业财务成果的税收筹划 …………………………………………… (259)11. 1 收入组织的税收筹划 ………………………………………………… (259)11. 2 收益分配顺序的税收筹划 …………………………………………… (261)11. 3 保留盈余的税收筹划 ………………………………………………… (264)参考文献 …………………………………………………………………………… (267)
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作者简介
龙敏,硕士,副教授,主要研究成果及获奖情况: (近5年)主编教材4本,专著1部,主持校级课题教材建设1项,参与教育厅教改课题2项,参与政府课题1项;发表学术论文8篇,其中核心期刊3篇,重量期刊5篇;长期从事企业财税管理、公司价值与风险管理、企业纳税筹 划的研究与教学工作,并长期为我省国地税部门、企业财务人员、企业高管提供财税培训,为企业投资者提供税务咨询和纳税筹划服务。
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