税务会计与税务筹划(第13版·数字教材版)(新编21世纪会计系列教材)

课程思政、教学目标与教学安排

第1章 税务会计总论
1．1 税务会计概述
1．2 税务会计对象与目标
1．3 税务会计基本前提
1．4 税务会计原则
1．5 税务会计要素
1．6 税务会计计量属性

第2章 纳税基础
2．1 税收概述
2．2 税收实体法及其构成要素
2．3 税收征纳制度
2．4 诚信纳税与纳税信用

第3章 增值税会计
3．1 增值税税制要素
3．2 增值税的确认、计量与申报
3．3 增值税进项税额及其转出的会计处理
3．4 增值税销项税额的会计处理
3．5 增值税减免及缴纳的会计处理

第4章 消费税会计
4．1 消费税税制要素
4．2 消费税的确认、计量与申报
4．3 消费税的会计处理

第5章 关税会计
5．1 关税税制要素
5．2 关税的确认、计量与申报
5．3 关税的会计处理

第6章 出口货物免退税会计
6．1 出口货物免退税概述
6．2 出口货物免退税的确认与计量
6．3 出口货物免退税的会计处理

第7章 资源税会计
7．1 资源税税制要素
7．2 资源税的确认与计量
7．3 资源税的会计处理

第8章 企业所得税会计
8．1 企业所得税税制要素
8．2 企业所得税的确认、计量与申报
8．3 企业所得税的会计处理
8．4 财务会计中的所得税会计
……

第9章 个人所得税会计
第10章 其他税会计
第11章 税务筹划理论
第12章 税务筹划实务

参考文献