(读)金税四期下小企业会计准则与税收操作实务

CONTENTS目录

**章 小企业会计准则与纳税基础规范 1

**节 小企业会计准则规范 1

第二节 小企业纳税基础规范 10

第三节 小企业发票管理规范 23

第二章 小企业货币资金财税处理 47

**节 小企业资产概述 47

第二节 支付结算规范 50

第三节 库存现金财税处理 52

第四节 银行存款财税处理 56

第五节 其他货币资金财税处理 58

第六节 应收及预付款项财税处理 61

第三章 小企业存货财税处理 78

**节 小企业存货概述 78

第二节 原材料财税处理 88

第三节 周转材料财税处理 103

第四节 委托加工物资的财税处理 108

第五节 库存商品财税处理 110

第六节 存货清查财税处理 116

第四章 小企业固定资产财税处理 123

**节 小企业固定资产概述 123

第二节 固定资产取得财税处理 131

第三节 固定资产折旧财税处理 139

第四节 固定资产的后续支出财税处理 156

第五节 固定资产处置财税处理 160

第六节 固定资产盘亏和损失财税处理 163

第五章 小企业生物资产财税处理 166

**节 小企业生物资产概述 166

第二节 消耗性生物资产财税处理 168

第三节 生产性生物资产财税处理 176

第四节 农业企业农产品财税处理 183

第六章 小企业无形资产财税处理 186

**节 小企业无形资产概述 186

第二节 无形资产取得财税处理 189

第三节 内部研究开发财税处理 192

第四节 研发费用加计扣除财税处理 202

第五节 无形资产摊销财税处理 218

第六节 无形资产出租处置财税处理 220

第七章 小企业长期待摊费用财税处理 223

**节 小企业长期待摊费用概述 223

第二节 小企业长期待摊费用财税处理 224

第八章 小企业对外投资财税处理 227

**节 小企业短期投资财税处理 227

第二节 小企业长期债券投资财税处理 232

第三节 小企业长期股权投资财税处理 241

第九章 小企业流动负债财税处理 249

**节 小企业负债概述 249

第二节 小企业短期借款财税处理 251

第三节 小企业应付及预收款项财税处理 253

第四节 应付职工薪酬财税处理 261

第十章 小企业应交税费财税处理 277

**节 应交税费核算内容及科目设置 277

第二节 一般纳税人应交增值税财税处理 278

第三节 小规模纳税人增值税会计处理 310

第四节 应交消费税财税处理 314

第五节 小企业其他税费财税处理 319

第十一章 小企业非流动负债财税处理 328

**节 小企业非流动负债概述 328

第二节 小企业借款费用财税处理 328

第三节 小企业非流动负债财税处理 330

第四节 小企业债务重组财税处理 333

第十二章 小企业所有者权益财税处理 337

**节 小企业所有者权益概述 337

第二节 小企业实收资本财税处理 338

第三节 小企业资本公积财税处理 344

第四节 小企业留存收益财税处理 346

第十三章 小企业收入财税处理 350

**节 小企业收入概述 350

第二节 小企业销售商品收入财税处理 353

第三节 小企业提供劳务收入财税处理 369

第四节 小企业让渡资产使用权使用费收入财税处理 380

第五节 小企业视同销售财税处理 381

第十四章 小企业费用与成本财税处理 385

**节 小企业费用概述 385

第二节 小企业成本核算原理 390

第三节 小企业品种法成本计算财税处理 393

第四节 小企业工程成本计算财税处理 409

第五节 小企业期间费用财税处理 415

第十五章 小企业利润及利润分配财税处理 425

**节 小企业利润构成财税处理 425

第二节 小企业营业外收入财税处理 427

第三节 小企业政府补助财税处理 434

第四节 小企业营业外支出财税处理 442

第五节 小企业利润形成财税处理 450

第六节 小企业所得税费用财税处理 452

第七节 小企业利润分配财税处理 465

第十六章 小企业外币业务财税处理 472

**节 小企业外币业务构成 472

第二节 小企业外币交易财税处理 472

第三节 小企业外币财务报表折算财税处理 483

第十七章 小企业财务报表财税处理 485

**节 小企业财务报表概述 485

第二节 小企业资产负债表财税处理 487

第三节 小企业利润表财税处理 495

第四节 小企业现金流量表财税处理 500

第五节 小企业财务报表附注 509

第六节 小企业财务报告编制综合案例 517

第十八章 小企业会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正 528

**节 小企业会计政策变更财税处理 528

第二节 小企业会计估计变更财税处理 530

第三节 小企业会计差错更正财税处理 531

第十九章 小企业财税焦点与风险防控 533

**节 以数治税与金税四期风险防控 533

第二节 发票电子化风险防控 537

第三节 异常扣税凭证风险防控 540

第四节 虚开发票法律责任 551

第五节 税收热点问题风险防控 558

第二十章 小企业税收权益维护 571

**节 纳税评估权益维护 571

第二节 税务稽查风险应对 575

第三节 纳税信用风险与修复 578

第四节 缓税缓费权益维护 584

第五节 税收法律救济权益维护 587