企业内部控制精细化设计与实务案例

第1章 企业内部控制的发展概览
第1节 国外关于企业内部控制框架的发展变化
一、内部牵制阶段
二、内部控制制度阶段
三、内部控制结构阶段
四、企业内部控制——整合框架
五、企业风险管理——整合框架
六、企业内部控制整合框架的*新发展
第2节 我国内部控制实务框架的发展
一、我内部控制理论的早期发展
二、企业内部控制基本规范及配套指引的颁布与实施
三、行政事业单位内部控制的发展

第2章 内部控制环境建设与实务案例
第1节 内部环境概述
一、内部环境的含义
二、内部环境存在的主要风险
第2节 职业道德和企业文化的内部控制建设
一、诚信、道德价值概述
二、企业文化概述
三、职业道德和企业文化的风险管控
第3节 治理结构的内部控制建设
一、治理结构概述
二、治理结构的风险管控
第4节 管理理念和经营风格的内部控制建设
一、管理理念和经营风格概述
二、管理理念和经营风格的风险管控
第5节 机构设置的内部控制建设
一、组织结构概述
二、组织结构的风险管控
第6节 责权分配的内部控制建设
一、责权分配概述
二、责权分配的风险管控
三、某公司授权管理制度——示例
第7节 内部环境的案例分析
一、A建筑公司内部控制环境分析
二、A建筑公司内部控制环境改进建议

第3章 风险管理的内部控制建设
第1节 风险概述
一、风险管理概述
二、风险管理的目标
三、风险评估流程存在的主要风险
第2节 目标设定的内部控制建设
一、目标设定的含义
二、目标设定的风险管控
第3节 风险识别的内部控制建设
一、风险识别概述
二、风险识别的风险管控
第4节 风险评估的内部控制建设
一、风险评估概述
二、风险评估的风险管控
第5节 风险应对的内部控制建设
一、风险应对概述
二、风险应对的风险管控
第6节 案例分析
一、企业概况
二、AB公司风险管理现状分析
三、AB公司全面风险管理体系设计
四、AB公司2015年度全面风险管理开展情况

第4章 信息与沟通的内部控制建设
第1节 信息与沟通概述
一、信息与沟通概述
二、信息与沟通流程存在的主要风险
……
第5章 内部监督的内部控制建设
第6章 采购业务的内部控制建设
第7章 生产与存货环节的内部控制建设
第8章 销售业务内部控制建设
第9章 资金活动的内部控制建设
第10章 资产管理
第11章 信息系统管理的内部控制建设
第12章 人力资源管理的内部控制建设
第13章 财务报告的内部控制建设
第14章 企业并购的内部控制建设
第15章 合同管理的内部控制建设
第16章 企业税务管理的内部控制建设
第17章 内部审计的内部控制建设
主要参考文献