国际税法学-(第三版)

导论
　一、 国际税法学的研究对象
　二、 国际税法学的地位
　三、 国际税法学与其他相关学科的关系
　四、 国际税法学的研究方法
**编　总论
　**章　国际税法概述
　**节　国际税法的概念与性质
　第二节　国际税法的宗旨与作
　第三节　国际税法的地位与体系
　第四节　国际税法的渊源
　第五节　国际税收法律关系
　第六节　国际税法的历史演进
　第二章　国际税法的基本原则
　**节　国际税法基本原则概述
　第二节　国家税收主权原则
　第三节　国际税收公平原则
　第四节　国际税收中性原则
　第五节　国际税收效率原则
第二编　税收管辖权
　第三章　税收管辖权概述
　**节　税收管辖权的概念与依据
　第二节　属人性质的税收管辖权
　第三节　属地性质的税收管辖权
　第四节　各国税收管辖权实施现状
　第四章　居民税收管辖权
　**节　自然人居民身份的确定
　第二节　法人居民身份的确定
　第三节　居民与非居民的纳税义务
　第五章　来源地税收管辖权
　**节　营业所得征税权的划分
　第二节　劳务所得征税权的划分
　第三节　投资所得征税权的划分
　第四节　财产所得征税权的划分
第三编　国际双重征税规制
　第六章　国际双重征税规制原理
　**节　国际双重征税的概念和特征
　第二节　国际双重征税的规制原理
　第七章　法律性国际双重征税的消除
　**节　免税法
　第二节　抵免法
　第三节　扣除法与低税法
　第四节　免税法与抵免法在国际税收协定中的应用
　第八章　经济性国际双重征税的消除
　**节　消除经济性双重征税的国内措施
　第二节　税收协定中消除经济性双重征税的措施
　第三节　欧洲联盟的区域机制
　第九章　税收饶让抵免税制
　**节　税收饶让抵免概述
　第二节　税收饶让抵免的适用
　第三节　我国的税收饶让抵免
第四编　国际逃税与避税规制
　第十章　国际逃税与避税法律规制的基本原理
　**节　国际逃税与避税的概念
　第二节　国际逃避税的手段与形态
　第三节　国际逃税与避税的法律规制
　第十一章　国际转让定价的法律规制
　**节　关联企业转让定价制度概述
　第二节　转让定价方法
　第三节　规制国际转让定价的征管程序
　第四节　中国转让定价的法律规制
　第十二章　国际避税地的法律规制
　**节　国际避税地的概念与特征
　第二节　国际避税地的形成类型
　第三节　利用国际避税地的主要形式
　第四节　国际避税地的规制措施
　第十三章　国际税收协定滥用的法律规制
　**节　国际税收协定滥用的方式和法律性质
　第二节　规制税收协定滥用的国内法措施
　第三节　税收协定中的反滥用条款
　第十四章　受控外国公司税制
　**节　受控外国公司税制的产生与发展
　第二节　受控外国公司税制的基本内容
　第三节　我国的受控外国公司税制
　第十五章　资本弱化的税法规制
　**节　反资本弱化的机制与规则概说
　第二节　资本弱化税制改革的主要方式：ace与cbit
第五编　国际税收协调
　第十六章　国际税收协调原理
　**节　国际税收协调概述
　第二节　国际税收协调的发展与基本框架
　第三节　国际税收协调的基本模式国际税收协定
　第十七章　所得税国际协调
　**节　所得税国际协调概述
　第二节　所得税收协定范本
　第三节　中国双边所得税收协定
　第四节　中国内地与特别行政区之间的税收协调
　第十八章　增值税国际协调
　**节　增值税的税收管辖权
　第二节　欧盟的增值税协调
　第三节　oecd的增值税协调
第六编　国际税法学新课题
　第十九章　电子商务征税的国际协调
　**节　oecd电子商务税收改革
　第二节　2008年oecd范本对服务征税的条款解析
　第三节　各国对电子商务税收问题的态度与反应
　第四节　电子商务税收改革：传统与创新
　第二十章　单一税收管辖权问题
　**节　实行单一税收管辖权的理论依据
　第二节　实行单一税收管辖权的可行性
　第二十一章　国际税收竞争
　**节　国际税收竞争概述
　第二节　有害国际税收竞争的规制实践
　第三节　规制有害国际税收竞争的主要措施
　第二十二章　税收情报交换
　**节　税收情报交换的概念与方式
　第二节　税收情报交换制度的历史沿革与*新进展
　第三节　我国的税收情报交换
　第二十三章　国际税务争议的解决
　**节　国际税务争议的解决概述
　第二节　国内法机制
　第三节　税收协定的相互协商程序
　第四节　仲裁程序
　第五节　国际司法方式
　第二十四章　金融衍生品的税收管辖权
　**节　跨境金融交易所得的来源地规则
　第二节　衍生金融产品的来源地管辖权的合法化基础
　第三节　来源地为基础的衍生金融工具的所得课税的必要性
　第四节　衍生金融产品的来源地确定规则
附录　中国对外税收协定一览表