全面预算管理:让公司指数级增长(一个案例讲透全面预算管理)

序 升华自己，成就别人
第1章 引言 / 1
1.1 写书的初衷 / 2
1.2 关于预算本质的思考 / 3
1.3 预算实施失败的“六个坑” / 7
1.4 6M体系的介绍 / 10
1.5 本书的框架及特色 / 15
第2章 主要案例与阅读说明 / 18
【温馨提示】 / 19
【案例分享】 / 19
2.1 背景介绍 / 19
2.1.1 外部宏观经济环境 / 19
2.1.2 行业经营环境 / 20
2.1.3 H集团公司经营概况 / 22
2.2 全面预算的推行 / 23
2.2.1 全面预算推行概况 / 23
2.2.2 全面预算管理的定位及整体思路 / 24
2.2.3 拉开2016年全面预算工作序幕 / 26
第3章 预算前期准备工作操作实务 / 28
3.1 战略规划 / 29
3.1.1 定方向 / 29
3.1.2 定目标 / 32
3.1.3 定模式 / 34
3.2 目标的制定 / 39
3.2.1 经营目标的制定 / 39
3.2.2 管理目标的制定 / 50
3.3 组织架构 / 51
3.3.1 组织架构的梳理 / 51
3.3.2 各部门具体职责 / 52
3.3.3 人员任命 / 54
3.4 基础体系的搭建 / 55
3.4.1 企业内部控制制度 / 55
3.4.2 企业业务流程 / 63
3.5 战略目标转化为经营计划的过程 / 71
3.5.1 经营目标与管理目标分解 / 71
3.5.2 经营计划 / 76
3.6 会议体系 / 83
3.6.1 战略规划阶段 / 83
3.6.2 预算编制阶段 / 86
3.6.3 预算评审阶段 / 86
3.6.4 预算执行阶段 / 87
第4章 预算编制操作实务 / 88
4.1 概述 / 89
4.2 预算编制准备阶段操作指南 / 90
4.2.1 责任中心 / 90
4.2.2 预算套表编制说明书 / 98
4.2.3 预算培训 / 112
4.3 预算推行规划阶段操作指南 / 113
4.4 预算编制实施阶段操作指南 / 115
4.4.1 预算初稿的编制 / 115
4.4.2 预算汇总与平衡测试 / 119
4.4.3 预算汇报 / 119
4.4.4 预算批准 / 120
4.5 H集团公司前装事业部2016年预算的编制 / 120
4.5.1 经营预测 / 120
4.5.2 组织架构与人员任命 / 123
4.5.3 经营计划（简表） / 124
4.5.4 预算编制 / 126
第5章 预算控制操作实务 / 132
5.1 预算控制与集团管控的关系 / 133
5.1.1 集团管控的三种模式 / 133
5.1.2 集团管控模式下预算控制模式的选择 / 135
5.1.3 三种预算控制模式的选择 / 136
5.2 预算控制方法和步骤 / 137
5.2.1 预算控制方法与思路 / 137
5.2.2 预算控制七步法 / 145
5.3 预算控制操作实务 / 146
5.3.1 预算资金池的原理及案例应用 / 146
5.3.2 预算准备金的原理及案例应用 / 149
5.3.3 投入产出比的原理及案例应用 / 151
5.3.4 人力成本控制及案例应用 / 154
5.3.5 产品价格管控及案例应用 / 157
5.4 预算外支出管控 / 162
5.4.1 KPI考核：预算编制准确率 / 162
5.4.2 预留额度，分级授权 / 162
5.4.3 总量控制 / 163
5.4.4 案例应用：预算外支出管理规定 / 163
5.5 IT条件下的预算控制 / 164
5.6 预算控制案例分析：以前装事业部为例 / 165
5.6.1 将事业部分类：差别授权 / 166
5.6.2 优化预算的审批流程 / 166
5.6.3 时效控制 / 167
第6章 预算分析操作实务 / 168
6.1 定性分析法和定量分析法的区别与联系 / 169
6.2 定性分析法应用指南 / 169
6.2.1 头脑风暴法 / 170
6.2.2 德尔菲法 / 170
6.2.3 鱼骨图法 / 171
6.2.4 5W2H法 / 174
6.2.5 问卷调查法 / 175
6.3 定量分析法应用指南 / 178
6.3.1 差异分析法 / 178
6.3.2 对比分析法 / 179
6.3.3 结构分析法 / 180
6.3.4 趋势分析法 / 181
6.3.5 因素分析法 / 181
6.3.6 排名分析法 / 183
6.4 预警分析应用指南 / 184
6.4.1 概述 / 184
6.4.2 风险预警指标体系和红黄绿灯预警制度 / 184
6.5 预算分析案例 / 186
第7章 预算调整操作实务 / 192
7.1 预算调整 / 193
7.1.1 预算调整概述 / 193
7.1.2 预算调整原则 / 193
7.1.3 预算调整类别 / 194
7.1.4 预算调整时间 / 194
7.1.5 预算调整流程 / 195
7.2 一般预算调整操作指南 / 195
7.2.1 预算内调整 / 195
7.2.2 预算外调整 / 196
7.2.3 一般预算调整流程 / 196
7.2.4 一般预算调整案例 / 197
7.3 重大预算调整操作指南 / 198
7.3.1 概述 / 198
7.3.2 重大预算调整的条件 / 199
7.3.3 重大预算调整的范围和程序 / 199
7.3.4 重大预算调整案例 / 200
第8章 预算考核操作实务 / 205
8.1 预算考核概述 / 206
8.1.1 预算考核的定义 / 206
8.1.2 预算考核遵循的原则 / 206
8.1.3 预算考核和绩效考核的区别与联系 / 208
8.2 预算考核的意义 / 210
8.3 预算考核的方法 / 211
8.3.1 考核要与人性结合 / 211
8.3.2 考核要明确责任中心 / 222
8.3.3 KPI与BSC / 227
8.3.4 二元分布法：经营指标和管理指标的阴阳之美 / 231
8.3.5 博弈论在超额奖设计中的应用 / 232
8.4 预算考核案例分析——二元分布法中蕴育的平衡之道 / 234
8.4.1 利润中心预算考核范例 / 235
8.4.2 成本中心预算考核范