×
超值优惠券
¥50
100可用 有效期2天

全场图书通用(淘书团除外)

关闭
智能管税36个税务问题破解

智能管税36个税务问题破解

1星价 ¥53.0 (7.8折)
2星价¥53.0 定价¥68.0
暂无评论
图文详情
  • ISBN:9787521828825
  • 装帧:一般胶版纸
  • 册数:暂无
  • 重量:暂无
  • 开本:16开
  • 页数:504
  • 出版时间:2021-11-01
  • 条形码:9787521828825 ; 978-7-5218-2882-5

内容简介

随着信息技术的快速发展,国家税源管理已进入大数据时代,我国税务机关基本实现依托“大数据”进行信息管税。身处“用数据说话”“靠信息管税”的时代,企业面临着前所未有的财务信息“裸奔”和自身税务防控薄弱的尴尬局面,如何做好企业全面税务风险管控是亟待解决的难题。 本书以通过财务指导运营、降低涉税风险为指导思想,坚持“会计+税务+业务”三结合的原则,大胆地摒弃了传统的以主要税种为线索模式,而以具体业务流程为主线,通过详解企业的自查方法和涉税争议的解决思路,辅之以精选案例进行阐述,重点剖析36个关键节点的涉税风险,探析具体业务税收筹划的设计思路,加强企业“业财税一体化”管理,帮助企业寻求具体税务风险应对措施,从而做到“不早缴税、不多缴税”,实现“税负合理、风险可控”的税务管理目标。

目录

**章.数字智能联合税控的新动向和新思路……………………………1

**节.大数据管税下税务检查的新形势和风险管理新动态……………1

第二节.数据比对在税务风险识别中应用与案例分析……………………16

第二章.企业设立环节税收风险控制与税务规划………………………28

**节.股东出资环节的涉税处理与筹划设计……………………………28

问题1:股东认缴未实缴而企业发生的借款利息支出

.....能否税前扣除?…………………………………………………31

问题2:小规模纳税人取得增值税专用发票在以后可以

.....抵扣进项税额吗?………………………………………………33

第二节.企业拿地环节契税涉税风险管控与重点问题筹划………………35

问题3:市政配套费是否应作为契税的计税依据?……………………38

问题4:企业购买土地取得土地款返还如何进行财税处理?…………43

第三节.企业城镇土地使用税的风险管控与规划…………………………45

问题5:企业如何规避“未占地、先交税”的税务风险?……………45

问题6:企业租入使用集体所有建设用地是否缴纳城镇

.....土地使用税?……………………………………………………49

第四节.房产税的涉税风险与税务规划……………………………………52

问题7:企业采取租赁形式租入房产,其加装修房产是否

.....缴纳房产税?……………………………………………………53

第五节.企业筹建期开办费的财税处理与风险控制………………………58

问题8:筹建期企业是否需要进行企业所得税汇算清缴?……………61

第三章.企业采购与付款业务循环税收风险控制及规划………………64

**节.企业采购业务中供应商选择决策与筹划设计……………………64

问题9:企业采购决策是否应当以采购价格*低作为

.....决策标准?………………………………………………………64

第二节.企业进项税额抵扣的风险控制与税务规划………………………74

问题10:采购方与付款方不一致是否可以抵扣增值

.... 税进项税额?…………………………………………………74

第三节.企业集团内采购业务的涉税风险与税务规划……………………83

问题11:企业向母公司支付的管理服务费能否税前扣除?…………87

第四节.企业服务贸易对外支付的涉税风险与税务规划…………………89

问题12:企业对外支付的技术服务费是特许权使用费

.... 还是劳务费?…………………………………………………92

第四章.生产与工薪业务循环税收风险控制与规划…………………102

**节.财税差异处理的原则与纳税调整管理…………………………102

问题13:企业未正确进行纳税调整能否定性为企业偷税?………106

第二节.企业不同形式用工的涉税处理与税务规划……………………108

问题14:企业支付实习学生人工费能按工资薪金进行

.... 税务处理吗?………………………………………………109

问题15:企业替雇员负担的个人所得税是否可以税前扣除?……115

第三节.成本费用扣除的争议处理与税务规划…………………………116

问题16:公允价值后续计量的投资性房地产计算的

.... 折旧能否税前扣除?………………………………………119

第四节.常见雇员个税筹划方法的具体应用与风险控制………………121

问题17:雇员取得企业违法解除劳动合同的赔偿金

.... 需要扣缴个人所得税吗?…………………………………121

第五节.增值税进项税额转出的涉税风险与税务规划…………………128

问题18:企业招待用礼品是作进项税额转出还是

.... 视同销售处理?……………………………………………132

问题19:.开票方税务机关已开出《已证实虚开通知单》,

......进项税额需要转出吗?……………………………………135

第五章.企业销售与收款业务循环税收风险控制与规划……………137

**节.企业增值税销项税额的涉税风险分析与筹划…………………137

问题20:增值税属于价外税,一定不会影响企业损益吗?………138

第二节.企业各种促销业务的财税处理与风险控制……………………146

问题21:企业“抽奖赠送”业务如何筹划设计才能

.... 避免视同销售?……………………………………………150

第三节.企业债权和债务处置的涉税风险与税务规划…………………156

问题22:企业发生的非经营活动债权损失如何

.... 才能税前扣除?……………………………………………157

第四节.不动产租赁业务的涉税处理与税务规划………………………164

问题23:企业租赁合同中免收租金条款如何签订

.... 才能规避反避税条款?……………………………………166

第五节.收入比对预警应对处理与风险控制……………………………170

问题24:.企业出租房产一次性收取20年租金是否

.... 需要一次性缴纳房产税?…………………………………173

问题25:企业在会计上做收入确认实现,一定要

.... 申报缴纳增值税吗?………………………………………177

第六章.筹资与投资业务循环税收风险控制与规划…………………178

**节.借款合同印花税的涉税风险分析与控制………………………178

问题26:委托贷款合同是否需要缴纳印花税?……………………178

第二节.关联企业间资金往来的涉税风险与税务规划…………………182

问题27:关联方之间无偿拆借资金需要缴纳增值税吗?…………182

问题28:如何避免关联方之间无偿拆借资金纳税调整的

.... 双重征税风险?……………………………………………188

第三节.企业股权转让业务的涉税风险与税务规划……………………191

问题29:以未分配利润和盈余公积转增实收资本是否可以

......增加股权投资计税基础?……………………………………193

问题30:个人将股权转让给法人企业,是否应当

.... “先分配再转让”呢?………………………………………198

第四节.企业购买理财产品的财税处理与风险控制……………………205

问题31:企业取得的结构性存款收益是否缴纳增值税?…………209

第七章.企业特殊业务税收风险控制与规划……………………………212

**节.企业取得政策性搬迁补偿的涉税风险与税务规划……………212

问题32:企业取得政策性拆迁补偿款如何筹划才能

.... 少缴或不缴税?……………………………………………217

第二节.企业取得财政性资金的涉税风险与税务规划…………………218

问题33:企业取得专用于研发的财政补贴,如何进行

.... 筹划选择不征税收入还是应税收入?……………………225

第三节.特定区域的企业所得税优惠政策享受与税务规划……………226

问题34:设立在西部地区的鼓励类产业企业二级分支

.....机构能否享受15%税率的优惠?…………………………227

第四节.企业所得税预缴与汇算清缴的平衡规划………………………237

问题35:企业股票投资产生的公允价值变动收益需要

.... 预缴企业所得税吗?………………………………………238

问题36:企业如何规划才能实现企业所得税汇算清缴

.... 补税而不是退税?…………………………………………240

参考文献…………………………………………………………………………241


展开全部

作者简介

赵耀,北京财税研究院研究员,中国注册会计师、注册资产评估师和注册税务师;北京大成方略纳税人俱乐部金牌讲师、祥顺财税俱乐部首席税务专家、先后兼任8家上市公司财务顾问和独立董事;学术研究主要涉及企业会计准则在上市公司应用、会计与税务协同管理等领域,实务中侧重研究企业全面税务风险管理、税务筹划方案设计,擅长“业+财+税”设计与筹划;主持省部级课题三项,已出版《企业财税重大差异的协同管理》《小企业会计与税收实务》《新旧会计准则差异比较与分析》等六部著作。

预估到手价 ×

预估到手价是按参与促销活动、以最优惠的购买方案计算出的价格(不含优惠券部分),仅供参考,未必等同于实际到手价。

确定
快速
导航