资产评估机构从事证券服务业务合规手册(2023年)

1.总体原则 2.监管框架 2.1 证券评估市场行政监管 2.1.1 监管体系 2.1.2 近五年处理处罚情况 2.2 证券评估市场自律监管 2.2.1 监管体系 2.2.2 近五年监管情况 2.3 中办国办关于进一步加强财会监督工作的意见 3.从事证券服务业务的特别规定 3.1 全面注册制改革基本情况 3.2 一般规定 3.2.1 证券评估业务 3.2.2 组织形式 3.2.3 备案要求 3.2.4 勤勉尽责及相关声明 3.2.5 配合监管 3.2.6 文件保管 3.2.7 保守秘密 3.2.8 禁止性规定 3.2.9 出具报告及资产评估相关信息的披露 3.3 特殊规定 3.3.1 交易类证券评估业务 3.3.2 财报类证券评估业务 3.3.3 基础设施公募REITs类证券评估业务 4.从事证券服务业务对质量控制和内部管理的特殊要求 4.1 总体要求 4.2 具体规定 4.2.1 质量控制体系建设 4.2.2 内部管理制度建设 4.2.3 职业风险防范机制 4.2.4 职业道德有关要求 5.法律责任与重要案例介绍 5.1 行政处罚类 5.1.1 行政处罚规定 5.1.2 行政处罚案例介绍 5.2 行政监管措施类 5.2.1 行政监管措施规定 5.2.2 行政监管措施案例介绍 5.3 民事赔偿类 5.3.1 民事赔偿责任规定 5.3.2 民事赔偿案例 5.4 刑事处罚类 5.4.1 刑事责任规定 5.4.2 刑事处罚案例 5.5 自律监管类 5.5.1 自律监管规定 5.5.2 自律监管案例介绍 附录1 相关案例介绍 1-1 行政处罚相关案例 1-1-1 交易类相关案例（2021年） 1-1-2 财报类相关案例（2022年） 1-1-3 财报类相关案例（2019年） 1-1-4 其他类相关案例（2021年） 1-1-5 财政部相关案例（2022年） 1-1-6 财政部相关案例（2022年） 1-2 行政监管措施相关案例 1-2-1 交易类相关案例（2022年） 1-2-2 交易类相关案例（2021年） 1-2-3 交易类相关案例（2020年） 1-2-4 财报类相关案例（2022年） 1-2-5 财报类相关案例（2020年） 1-2-6 财报类相关案例（2019年） 1-2-7 其他类相关案例（2021年） 1-2-8 其他类相关案例（2020年） 1-3 民事赔偿相关案例 1-4 自律监管相关案例 1-4-1 上交所纪律处分案例（2022年） 1-4-2 上交所纪律处分案例（2019年） 1-4-3 上交所监管措施案例（2021年） 1-4-4 上交所监管措施案例（2020年） 1-4-5 深交所监管措施案例（2022年） 1-4-6 深交所监管措施案例（2020年） 1-4-7 中评协自律惩戒案例（2022年） 1-4-8 中评协自律惩戒案例（2022年） 附录2 法律法规制度一览表