税务筹划与财务风险管控:案例版

第1章 增值税的规划 1.1 小规模纳税人的涉税规划 1.1.1 改变结算方式，延长小规模身份 1.1.2 控制好临界点，尽享税收优惠 1.1.3 税负重在测算，变身税负 低 1.2 一般纳税人的涉税规划 1.2.1 分清应税服务，减税接近一半 1.2.2 选对征税方法，税收成本减半 1.2.3 分割纳税主体，分流业务收入 1.3 特殊身份的涉税规划 1.3.1 退役士兵的聘用，可抵减多少税额 1.3.2 残疾人员享退税，人数受限怎么办 1.3.3 金融商品买卖，为何主体不同税不同 1.4 普通销售行为的涉税规划 1.4.1 销售模式变一下，降负促销两不误 1.4.2 预付款转为定金，按月缴纳负担轻 1.5 兼营及混合销售的涉税规划 1.5.1 养殖加工一体化，如何操作降税负 1.5.2 服务销售同一客户，分别核算 合理 1.5.3 销售安装全流程，纳税主体亦不同 1.6 购进的涉税规划 1.6.1 人力成本无抵扣，替代人工有渠道 1.6.2 采购开票不相同，如何比对价 低 1.6.3 项目税率不相同，进项未必要分清 1.7 促销政策下的涉税规划 1.7.1 销售开发票，操作不当税多缴 1.7.2 现金 改方式，结果一样降税负 1.7.3 赠送产品同销售，换种方式免纠纷 1.8 特殊业务的涉税规划 1.8.1 财产损失进项税，未必都要做转出 1.8.2 汇票贴现有办法，操作合法税不缴 1.8.3 产品损失需缴税，操作不当税负增 第2章 消费税的规划 2.1 特定消费品的涉税规划 2.1.1 易货交易需从高，如何操作正常缴 2.1.2 啤酒企业学问大，巧用临界来定价 2.1.3 兼营销售多商品，分别核算减税负 2.2 生产环节的涉税规划 2.2.1 消费品扩张市场，税务优化提前做 2.2.2 酒厂增加产品线，收购兼并有讲究/05 2.2.3 化妆品组套销售，增加销量降税负 第3章 企业所得税的规划 3.1 弥补亏损的涉税规划 3.1.1 以前年度有亏损，充分利用享优惠 3.1.2 分公司和子公司，如何选择 有利 3.2 税率的涉税规划 3.2.1 小微企业优惠多，违法买票要不得 3.2.2 享受两个低税率，如何操作 优惠 3.2.3 “高新技先”税率低，选择哪种 方便 3.3 税基的涉税规划