纳税会计

**章 税法概论
**节 税法概述
一、税收与税法
二、税收法律关系
三、税法原则
四、税法要素
五、税法分类
六、税收分类
第二节 税收立法与执法
一、税收立法
二、税收执法
第三节 税务征管法律制度
一、税务登记制度
二、账簿、凭证及发票管理
三、纳税申报
四、税款退还与减免
第四节 税款管理征收制度
一、税款管理的基本规定
二、税款征收
本章小结
复习思考题
即测即评题

第二章 纳税会计概论
**节 纳税会计概述
一、纳税会计的定义与特点
二、纳税会计的对象
三、纳税会计的目标
四、纳税会计与财务会计的联系和区别
第二节 纳税会计的基本前提与核算原则
一、纳税会计的基本前提
二、纳税会计的核算原则
第三节 纳税会计凭证与会计科目设置
一、纳税会计凭证
二、纳税会计账簿与纳税会计科目设置
三、纳税会计工作流程
本章小结
复习思考题
即测即评题

第三章 增值税法与增值税会计
**节 增值税概述
一、增值税的类型与我国增值税的特点
二、增值税的征税范围
三、增值税的纳税人与扣缴义务人
四、增值税税率及其适用范围
五、增值税征收率及其适用范围与扣缴增值税适用的税率
六、增值税税收优惠
七、增值税计税方法
第二节 一般计税方法应纳税额的计算
一、销项税额的计算
二、当期进项税额的确认与抵扣
三、特殊销售业务应纳税额的计算
四、增值税期末留抵税额退税
第三节 简易计税方法应纳税额的计算
一、小规模纳税人应纳税额的计算
二、一般纳税人适用简易计税方法应纳税额的计算
第四节 增值税发票
一、专用发票基本内容
二、增值税普通发票
第五节 增值税征管与纳税申报
一、增值税征管
二、增值税纳税申报
第六节 增值税会计
一、会计科目设置
二、进项税额账务处理
三、销项税额账务处理
四、增值税优惠的账务处理
五、期末留抵税额的账务处理
六、纳税辅导期一般纳税人应纳增值税的账务处理
七、简易计税方法的账务处理
本章小结
复习思考题
即测即评题

第四章 消费税法与消费税会计
**节 消费税概述
一、消费税的特点、纳税人、纳税环节与征税范围
……
第五章 关税法与关税会计
第六章 行为目的税、资源税法与行为目的税、资源税会计
第七章 财产税法与财产税会计
第八章 企业所得税法与所得税会计
第九章 个人所得税法与个人所得税会计
主要参考文献