企业上市注册制审核指引:要点解析与典型案例:key points and typical cases

案例索引 **部分 注册制企业上市流程与审核概览 **章 企业上市流程与注意事项 **节 企业上市审核制度变迁 一、股份制试点 二、审批制 三、核准制 四、注册制 第二节 企业上市各阶段注意事项 一、上市准备 二、改制辅导 三、上市审核 四、发行上市 第二章 上市审核机构、审核内容与审核方式 **节 上市审核机构 一、证券交易所 二、证监会及其派出机构 第二节 上市审核内容 一、公司是否符合股票公开发行条件 二、公司是否符合股票上市条件 三、公司是否满足信息披露要求 第三节 上市审核方式 一、审核反馈问询 二、审核当面问询 三、现场检查与现场督导 四、舆情和举报核查 第三章 企业上市关键工作 **节 如何写好招股书 一、结构排版清晰 二、文字准确易懂 三、业务清晰明了 四、重点核心突出 五、资金用途靠谱 六、风险客观全面 第二节 如何答复反馈问题 一、准确理解反馈问题 二、全面细致准备材料 三、开篇明确提出意见 四、答复论证逻辑严密 五、规范措施靠谱有效 六、充分揭示风险要素 第二部分 注册制企业上市审核要点解析 第四章 公司主体与合规审核要点 **节 公司的设立及股本和股东的变化情况 一、设立、存续合法合规 二、股东出资 三、股东减资 四、股东主体 五、股东变化 第二节 公司的股权结构及组织机构情况 一、股权结构 二、红筹架构 三、拆除红筹架构 四、上市公司子公司 五、组织结构 第三节 公司控股子公司、分公司及参股公司情况 一、控股子公司 二、分公司 三、参股公司 第四节 公司主要股东及实际控制人基本情况 一、控股股东 二、其他重要股东 三、实际控制人 四、实际控制权的稳定性 第五节 公司股票发行安排情况 一、发行前后股本变化 二、特殊“股票” 三、股票限售(减持)安排 四、股息红利分配机制 五、股权质押 第六节 公司董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 二、核心员工 三、核心人员变动 第七节 公司员工持股计划及其实施情况 一、限制性股票/持股平台 二、期权计划 第八节 公司及相关主体合法合规情况 一、重大违法、犯罪 二、证监会行政处罚、立案调查 三、其他违法、违纪、失信情形 第九节 公司在其他证券市场的上市/挂牌情况 一、二次上市、挂牌 二、双重上市 第十节 公司在报告期内的资产重组情况 一、同一控制下合并重组 二、非同一控制下合并重组 三、出售资产或转让股权 第五章 公司业务与行业审核要点 **节 公司主要业务、主要服务或产品的情况 一、主营业务 二、产品和服务 三、业务与市场定位 第二节 公司所处行业的基本情况 一、行业及监管政策 二、行业发展现状及特征 三、产业链及竞争格局 第三节 公司销售情况和主要客户 一、销售模式 二、公司客户 第四节 公司采购情况和主要供应商 一、采购模式 二、公司供应商 第五节 公司主要土地、设备、资金情况 一、土地房屋 二、生产或服务设备 三、主要资金来源 第六节 公司员工情况 一、员工结构 二、用工合规 第七节 公司技术、知识产权情况 一、专利技术 二、商标商号 三、软件著作权 第八节 公司经营许可、资质取得情况 一、行政许可 二、业务资质 三、特许经营权 第九节 公司合规经营情况 一、合规经营 二、军工涉密 第十节 重大合同、对外担保、诉讼仲裁 一、重大合同 二、对外担保 三、诉讼或仲裁 第六章 公司治理与内控审核要点 **节 公司治理制度的建立健全及运行情况 第二节 差异化表决权安排情况 第三节 协议控制安排情况 第四节 报告期内内控规范性情况 第五节 资金被占用和关联担保情况 第六节 直接面向市场独立经营能力 第七节 同业竞争问题 第八节 关联交易问题 第七章 公司会计与财务审核要点 **节 财务报表概况 一、财务报表的编制及披露 二、企业合并报表 第二节 会计政策和会计估计 一、会计政策、会计估计适用 二、会计差错更正 第三节 税收及政府补助 一、税收及税收优惠 二、政府补助 第四节 管理层讨论与分析 一、财务状况影响因素 二、财务状况影响指标 三、公司尚未盈利分析 第五节 财务报表分析基本方法 一、纵向比较 二、横向比较 三、勾稽关系 第六节 公司资产质量分析 一、货币资金 二、应收账款与应收票据 三、其他应收账款 四、预付账款 五、存货 六、长期股权投资 七、固定资产 八、在建工程 九、无形资产 十、短期借债 十一、长期借债 十二、应付款项 十三、预收账款 十四、应交税费 十五、预计负债 第七节 公司经营成果分析 一、营业收入 二、营业成本 三、毛利率 四、期间费用 五、营业外收入 六、营业外支出 第八节 公司持续经营能力分析 一、偿债能力和流动性 二、持续经营能力 三、重大资本性支出与资产业务重组 第八章 其他审核关注事项 **节 募集资金用途 第二节 估值与定价 第三节 投资者保护 参考资料