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- ISBN:9787300306803
- 装帧:一般胶版纸
- 册数:暂无
- 重量:暂无
- 开本:16开
- 页数:288
- 出版时间:2022-10-01
- 条形码:9787300306803 ; 978-7-300-30680-3
内容简介
《税收学》是一本阐述税收一般原理的教材,以税收与经济关系分析为主,兼顾分析税收与政治、社会和生态治理的关系,系统阐述税收原则、税收负担、税收遵从、税收转嫁与归宿、税收的经济效应、税制体系、税制结构、很优税收、税收分权、税收竞争、税制改革等基本理论。本书吸纳近30年来国内外学术界关于税收理论的近期新研究成果,尤其是党的十八大以来中国税收理论的创新成果。本书适用于财税专业本科和研究生学习,适用于高等教育经济类、管理类、法学类等专业学生学习参考,也适用于财税工作者和对税收问题感兴趣的读者有选择地阅读。
目录
**章 基本范畴
**节 基本概念 1
第二节 税收分类 6
第三节 税收的产生和发展 9
第四节 课税依据学说 22
第二章 税收原则
**节 税收原则的发展历程 25
第二节 税收法定原则 29
第三节 税收公平原则 32
第四节 税收效率原则 36
第三章 税收负担
**节 衡量税收负担的指标 44
第二节 影响税收负担的因素 48
第三节 宏观税率 51
第四节 平均税率 61
第四章 税收遵从
**节 税收遵从的基本问题67
第二节 影响税收遵从的因素73
第三节 逃税的估计和治理 80
第五章 税收转嫁与归宿
**节 税收转嫁与归宿的概念及其形式 87
第二节 税收归宿的局部均衡分析 90
第三节 税收归宿的一般均衡分析 98
第四节 税收显著性与税收归宿 101
第六章 税收的经济效应:微观视角
**节 税收的收入效应和替代效应 103
第二节 税收对个人储蓄的影响 106
第三节 税收对劳动供给的影响 110
第四节 税收对企业投资的影响 115
第五节 税收对风险承担的影响 120
第七章 税收的经济效应:宏观视角
**节 税收的经济稳定效应 124
第二节 税收的收入分配效应 132
第三节 税收的环境保护效应 139
第八章 税制体系
**节 所得税系 147
第二节 商品税系 163
第三节 财产税系 176
第九章 税制结构
**节 税制结构的基本问题 189
第二节 国民收入循环中的税制结构 192
第三节 税种设置实践 199
第四节 税制结构的比较分析 203
第十章 *优税收
**节 *优税收理论的基本含义 209
第二节 *优劳动所得税 211
第三节 *优商品税 217
第四节 *优资本税 219
第十一章 税收分权
**节 基本范畴 223
第二节 地方税建设的理论 228
第三节 中国的税收分权体制变迁 234
第四节 税收分权与地方积极性 240
第五节 中国地方税建设 246
第十二章 税收竞争
**节 税收竞争的基本问题 250
第二节 税收竞争的经济影响 254
第三节 我国政府间的税收竞争 259
第十三章 税制改革
**节 税制改革的理论基础 266
第二节 税制改革的基础与关注的问题 272
第三节 中国税制改革的历程 275
第四节 中国未来的税制改革 283
**节 基本概念 1
第二节 税收分类 6
第三节 税收的产生和发展 9
第四节 课税依据学说 22
第二章 税收原则
**节 税收原则的发展历程 25
第二节 税收法定原则 29
第三节 税收公平原则 32
第四节 税收效率原则 36
第三章 税收负担
**节 衡量税收负担的指标 44
第二节 影响税收负担的因素 48
第三节 宏观税率 51
第四节 平均税率 61
第四章 税收遵从
**节 税收遵从的基本问题67
第二节 影响税收遵从的因素73
第三节 逃税的估计和治理 80
第五章 税收转嫁与归宿
**节 税收转嫁与归宿的概念及其形式 87
第二节 税收归宿的局部均衡分析 90
第三节 税收归宿的一般均衡分析 98
第四节 税收显著性与税收归宿 101
第六章 税收的经济效应:微观视角
**节 税收的收入效应和替代效应 103
第二节 税收对个人储蓄的影响 106
第三节 税收对劳动供给的影响 110
第四节 税收对企业投资的影响 115
第五节 税收对风险承担的影响 120
第七章 税收的经济效应:宏观视角
**节 税收的经济稳定效应 124
第二节 税收的收入分配效应 132
第三节 税收的环境保护效应 139
第八章 税制体系
**节 所得税系 147
第二节 商品税系 163
第三节 财产税系 176
第九章 税制结构
**节 税制结构的基本问题 189
第二节 国民收入循环中的税制结构 192
第三节 税种设置实践 199
第四节 税制结构的比较分析 203
第十章 *优税收
**节 *优税收理论的基本含义 209
第二节 *优劳动所得税 211
第三节 *优商品税 217
第四节 *优资本税 219
第十一章 税收分权
**节 基本范畴 223
第二节 地方税建设的理论 228
第三节 中国的税收分权体制变迁 234
第四节 税收分权与地方积极性 240
第五节 中国地方税建设 246
第十二章 税收竞争
**节 税收竞争的基本问题 250
第二节 税收竞争的经济影响 254
第三节 我国政府间的税收竞争 259
第十三章 税制改革
**节 税制改革的理论基础 266
第二节 税制改革的基础与关注的问题 272
第三节 中国税制改革的历程 275
第四节 中国未来的税制改革 283
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作者简介
吕冰洋,中国人民大学财政金融学院教授,博士生导师,财政系主任,中国人民大学“杰出学者”特聘教授,中国税务学会理事、中国税务学会中青年税收研究会副会长,中国财政学会理事兼副秘书长,财政部财政政策研究专家工作室专家,主持国家社会科学基金重大项目等多项纵向课题,论著分别获得全国优秀财政理论研究成果一等奖、教育部高等学校科学研究优秀成果二等奖、北京市哲学社会科学优秀成果一等奖和二等奖等。
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