精益管理工具箱系列--财务管理实用制度与表格范例(图解版)

第1部分　财务管理体系的建立
第1章　财务管理体系概述 2
1-01　财务管理体系的内容 2
1-02　财务管理体系的构成要素 4

第2章　财务管理业务要点 8
2-01　财务预算管理 8
2-02　筹资管理 9
2-03　投资管理 11
2-04　资产管理 12
2-05　成本费用管理 14
2-06　会计核算管理 14
2-07　往来账款管理 15
2-08　企业税务管理 16
2-09　企业内部审计管理 18
2-10　财务分析管理 19

第3章　财务部组织设计 20
3-01　财务部的设置要求 20
3-02　财务部在企业中所处的位置 20
3-03　大型企业财务部常见架构 21
3-04　中小型企业财务部常见架构 22

第4章　财务部岗位说明 23
4-01　财务部经理岗位说明 23
4-02　总出纳岗位说明 24
4-03　出纳岗位说明 25
4-04　会计主管岗位说明 26
4-05　资金会计岗位说明 27
4-06　应付会计岗位说明 29
4-07　应收会计岗位说明 30
4-08　账务会计岗位说明 31
4-09　电算会计岗位说明 32
4-10　成本会计岗位说明 32
4-11　工资会计岗位说明 34
4-12　税务会计岗位说明 35
4-13　资产管理专员岗位说明 36
4-14　投融资专员岗位说明 37

第2部分　财务管理制度
第5章　财务管理制度概述 39
5-01　科学地进行企业内部财务制度建设 39
5-02　财务制度的内容架构 40
5-03　财务管理制度的文件样式 41
5-04　财务管理制度的实施 42
5-05　财务管理模块及制度概览 43

第6章　财务预算管理制度 45
6-01　财务预算管理办法 45
6-02　资金预算管理细则 48
6-03　月度费用预算管理办法 54
6-04　管理费用预算实施及管控制度 56

第7章　筹资管理制度 59
7-01　企业融资管理办法 59
7-02　筹资管理制度 63
7-03　筹资内部控制制度 67

第8章　投资管理制度 72
8-01　对外投资管理制度 72
8-02　短期投资及风险控制管理办法 77
8-03　长期投资管理办法 79
8-04　对外投资内部控制制度 83

第9章　资产管理制度 91
9-01　货币资金内部控制制度 91
9-02　应收票据管理办法 101
9-03　存货管理制度 103
9-04　固定资产内部控制制度 107
9-05　无形资产管理制度 115
9-06　低值易耗品管理规定 119
9-07　资产清查实施细则 125
9-08　资产减值准备管理制度 129

第10章　成本费用管理制度 134
10-01　成本管理基础工作制度 134
10-02　成本预测、计划、控制、分析制度 137
10-03　成本费用管理制度 142
10-04　成本费用核算制度 147

第11章　会计核算管理制度 151
11-01　会计核算管理办法 151
11-02　会计电算化管理制度 154
11-03　出纳作业管理准则 161
11-04　财务报表管理办法 164
11-05　会计档案管理制度 169

第12章　往来账款管理制度 173
12-01　企业采购及应付账款管理制度 173
12-02　应收账款管理制度 175
12-03　坏账损失审批流程规范 180
12-04　货款回收管理制度 184
12-05　供应商货款管理规定（制造业） 186
12-06　供应商货款结算流程规范（零售业） 187

第13章　企业税务管理制度 190
13-01　公司税务管理制度 190
13-02　公司发票管理办法 193
13-03　外来发票管理办法 197
13-04　集团税务风险防范管理办法 200

第14章　企业内部审计管理制度 204
14-01　集团公司内部审计制度 204
14-02　公司离任审计制度 216
14-03　集团公司内部稽核制度 221

第15章　财务分析管理制度 230
15-01　企业财务分析管理制度 230
15-02　财务报告编制与披露管理制度 233
15-03　内部控制制度——财务报告 239
15-04　财务分析报告管理制度 242

第3部分　财务管理表格
第16章　财务管理表格概述 248
16-01　表格登记过程中常见的问题 248
16-02　表格的设计和编制要求 248
16-03　表格的管理和控制 249
16-04　财务管理模块及表格概览 249

第17章　财务预算管理表格 255
17-01　长期投资和短期投资预算表 255
17-02　固定资产购置预算表 256
17-03　销售收入预算总表 256
17-04　××商品销售预测表 257
17-05　××服务收入预算表（含项目开发） 257
17-06　销售成本预算总表 258
17-07　采购现金支出预测表 258
17-08　××存货预测表 259
17-09　费用预算总表 260
17-10　现金流量预算表 260
17-11　财务费用预算表 261
17-12　利润预算表 262
17-13　预计损益表 262
17-14　预计资产负债表 264
17-15　资本性支出预算表——设备及其他 265
17-16　融资预算表 266
17-17　制造费用预算表 266
17-18　销售费用预算明细表 267
17-19　直接成本预算表 268
17-20　管理费用预算表 269
17-21　成本预算执行反馈月（季、年）报 270
17-22　费用预算执行反馈月（季、年）报 270
17-23　利润预算执行反馈月（季、年）报 271
17-24　预算反馈报告频率表 271

第18章　筹资管理表格 272
18-01　筹资需求分析表 272
18-02　企业借款申请书 273
18-03　长期借款明细表 273
18-04　短期借款明细表 274
18-05　借款余额月报表 274
18-06　费用支付月报表 274
18-07　企业融资成本分析表 275
18-08　实收资本（股本）明细表 275

第19章　投资管理表格 276
19-01　企业年度投资计划表 276
19-02　投资绩效预测表 277
19-03　长期股权投资明细表 277
19-04　持有至到期投资测算表 277
19-05　交易性金融资产监盘表 278
19-06　投资收益分析表 278
19-07　长期投资月报表 278
19-08　短期投资月报表 279
19-09　重要投资方案绩效核计表 279
19-10　投资方案的营业现金流量计算表 280
19-11　投资收益明细表 280

第20章　资产管理表格 281
20-01　资金收入、支出计划表 282
20-02　货币资金周（日）报表 283
20-03　货币资金变动情况表 283
20-04　周转资金检查单 284
20-05　银行存款明细账 284
20-06　现金盘点报告表 285
20-07　现金收支日报表 285
20-08　费用申请单 286
20-09　业务招待费申请表 286
20-10　资金支出签呈单 287
20-11　票据及存款日报表 287
20-12　应收票据备查簿 288
20-13　固定资产登记表 288
20-14　固定资产台账 289
20-15　固定资产报废申请书 289
20-16　固定资产增减表 290
20-17　闲置固定资产明细表 290
20-18　固定资产累计折旧明细表 290
20-19　无形资产及其他资产登记表 291
20-20　固定资产盘盈盘亏报告单 291
20-21　流动资产盘盈盘亏报告单 292
20-22　资产清查中盘盈资产明细表 292
20-23　低值易耗品新增验收单 293
20-24　低值易耗品领用单 293
20-25　低值易耗品报废单 294
20-26　低值易耗品调拨单 294
20-27　低值易耗品出入库汇总表 295
20-28　在用低值易耗品变动分析表 295
20-29　低值易耗品领用登记簿 295
20-30　计提应收款项坏账准备审批表 296
20-31　计提存货跌价准备审批表 297
20-32　计提长（短）期投资减值准备审批表 298
20-33　计提在建工程减值准备审批表 299
20-34　计提固定资产减值准备审批表 300
20-35　计提无形资产减值准备审批表 301
20-36　计提委托贷款准备审批表 302
20-37　减值准备转回审批表 303

第21章　成本费用管理表格 304
21-01　产品标准成本表 304
21-02　标准成本资料卡 305
21-03　每百件产品直接人工定额 305
21-04　每百件产品直接材料消耗定额 305
21-05　成本费用明细表 306
21-06　材料运输费用分配表 307
21-07　材料采购成本计算表 307
21-08　固定资产折旧费计算分配表 307
21-09　待摊费用（报刊费）摊销分配表 308
21-10　预提费用（借款利息）摊销计算表 308
21-11　工资费用分配表 308
21-12　职工福利费计提分配表 309
21-13　制造费用分配表 309
21-14　产品生产成本计算表 309

第22章　会计核算管理表格 310
22-01　账簿启用和经管人员一览表 310
22-02　会计账册登记表 310
22-03　记账凭证清单 311
22-04　会计档案保管移交清单 311
22-05　会计档案保管清册 311
22-06　会计档案销毁清册 312
22-07　会计档案销毁清册审批表 312

第23章　往来账款管理表格 313
23-01　应收账款登记表 313
23-02　应收账款日报表 314
23-03　应收账款月报表 314
23-04　应收账款分析表 314
23-05　应收账款变动表 315
23-06　问题账款报告书 315
23-07　应收账款账龄分析表 316
23-08　应收账款催款通知单 316
23-09　付款申请单 317
23-10　劳务（　）月分包付款计划 317
23-11　材料月付款计划 318
23-12　分包商付款审批表 318
23-13　坏账损失申请书 319
23-14　应付票据明细表 320
23-15　收款情况报告表 320
23-16　应收账款可回收性分析表 321
23-17　应收账款可回收性判断因素一览表 321

第24章　税务管理表格 322
24-01　纳税自查报告 322
24-02　企业税务风险安全自测及评估标准 323
24-03　月度涉税工作进度表 325
24-04　税务风险控制自检表 325
24-05　发票开具申请单 326
24-06　开具红字增值税专用发票申请单（销售方） 327
24-07　开具红字增值税专用发票通知单（销售方） 327
24-08　开具红字增值税普通发票证明单 328
24-09　发票使用登记表 328

第25章　企业内部审计管理表格 329
25-01　审计工作规划表 329
25-02　审计分项工作计划表 330
25-03　审计工作底稿：经营环境及状况调查表 330
25-04　审计工作底稿：横向趋势分析表 331
25-05　审计工作底稿：资产负债表纵向分析表 332
25-06　审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表 333
25-07　审计工作底稿：内部控制调查问卷 334
25-08　审计工作底稿：控制环境调查记录表 335
25-09　审计工作底稿：会计系统控制调查表 336
25-10　审计工作底稿：审计查账记录表 337
25-11　审计工作底稿：实物核查记录表 337
25-12　审计工作底稿：审计结案表 338
25-13　审计计划表 338
25-14　审计通知单 339
25-15　审计工作记录 339
25-16　审计查账记录表 340
25-17　审计工作报告 340
25-18　审计工作底稿 341

第26章　财务分析管理表格 342
26-01　财务分析提纲 343
26-02　财务状况控制表 344
26-03　现金流量表纵向趋势分析表 344
26-04　资产负债表纵向趋势分析表 347
26-05　利润表纵向趋势分析表 347
26-06　月份财务分析表 348
26-07　年度财务分析表 349
26-08　财务状况分析表 349
26-09　商品产销平衡趋势分析表 350
26-10　运营状况分析表（1）：存货周转状况分析 351
26-11　运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析 351
26-12　运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析 351
26-13　运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析 352
26-14　运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析 352
26-15　融资风险变动分析表 353
26-16　生产经营状况综合评价表 353
26-17　资金收支预算执行考核表 354
26-18　成本利润趋势变动表 355
26-19　投资回报分析表 355
26-20　资本结构弹性分析表 356
26-21　企业资产结构分析表 356
26-22　资产负债表项目结构分析表 357
26-23　资产负债表项目趋势分析表 358
26-24　核心财务指标趋势分析表 359
26-25　预算损益执行情况表 360
26-26　财务指标评价分析表 361
26-27　应收账款分析表 362
26-28　存货分析表 362
26-29　利润分析表 363
26-30　财务比率综合分析表 363