税务会计

**章 税务会计总论
**节 税收与会计
第二节 税务会计的概念和特点
第三节 税务会计的原则与方法
讨论题
第二章 纳税基础
**节 税收的特征、作用和种类
第二节 税收制度的构成要素
第三节 纳税人的权利、义务和违法责任
第四节 税收的征收管理
讨论题
第三章 增值税的计算与申报
**节 增值税概述
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的纳税申报
练习题
讨论题
第四章 消费税的计算与申报
**节 消费税概述
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的纳税申报
练习题
讨论题
第五章 出口货物退（免）税的计算与申报
**节 出口货物退（免）税概述
第二节 出口货物退（免）税的计算
第三节 出口货物退（免）税的纳税申报管理
练习题
讨论题
第六章 营业税的计算与申报
**节 营业税概述
第二节 营业税的计算
第三节 营业税的纳税申报
练习题
讨论题
第七章 关税的计算与申报
**节 关税概述
第二节 关税的计算
第三节 关税的征收管理
练习题
讨论题
第八章 所得税的计算与申报
**节 所得税概述
第二节 企业所得税的计算与申报
第三节 个人所得税的计算与申报
练习题
讨论题
第九章 其他税种的计算与申报
**节 资源税的计算与申报
第二节 土地增值税的计算与申报
第三节 城市维护建设税及教育费附加的计算与申报
第四节 房产税的计算与申报
第五节 印花税的计算与申报
第六节 契税的计算与申报
第七节 城镇土地使用税的计算与申报
第八节 耕地占用税的计算与申报
第九节 车船税的计算与申报
第十节 车辆购置税的计算与申报
练习题
讨论题
第十章 增值税的会计核算
**节 一般纳税人增值税会计账户的设置
第二节 增值税进项税额及其转出的会计核算
第三节 增值税销项税额的会计核算
第四节 增值税上缴及结转的会计核算
第五节 增值税减免及查补税款的会计核算
第六节 小规模纳税人的会计核算
练习题
讨论题
第十一章 消费税的会计核算
**节 账户设置
第二节 消费税的会计核算
练习题
讨论题
第十二章 出口货物退（免）税的会计核算
**节 账户设置
第二节 增值税出口货物退（免）税的会计核算
第三节 消费税出口货物退（免）税的会计核算
练习题
讨论题
第十三章 营业税的会计核算
**节 账户设置
第二节 营业税的会计核算
练习题
讨论题
第十四章 关税的会计核算
**节 进口关税的会计核算
第二节 出口关税的会计核算
练习题
讨论题
第十五章 所得税的会计核算
**节 企业所得税会计基础
第二节 企业所得税的会计核算
第三节 特殊业务的企业所得税会计核算
第四节 个人所得税的会计核算
练习题
讨论题
第十六章 其他税种的会计核算
**节 资源税的会计核算
第二节 土地增值税的会计核算
第三节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第四节 房产税的会计核算
第五节 印花税的会计核算
第六节 契税的会计核算
第七节 城镇土地使用税的会计核算
第八节 耕地占用税的会计核算
第九节 车船税的会计核算
第十节 车辆购置税的会计核算
练习题
讨论题
参考文献