物流企业会计核算实训案例

**章　易通物流公司简介
　　第二节 财务机构设置及职责分工
　　一、部门职责
负责与其他相关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括：中长期筹资策略、多元化投资战略、税务规划等；负责和投资部门一起规划公司资本运作方案；负责制订公司会计核算制度与程序、财务管理制度与财务规范；负责制订公司财务指标。
（二）资金管理职能
负责管理资金的来源、运用以及分配，重点强调现金头寸的管理，控制公司资金的流动性风险管理，同时也保证资金的盈利性与风险的权衡。
（三）财务预算、计划与分析职能
协调并组织公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在其他部门的预算或相关预测的基础上编制年度预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。
（四）会计核算、报告与财务信息披露职能。
负责公司会计核算业务，包括保持会计记录、准备对外报送的会计报表及相关的内部管理报表；负责收集财务信息，编制对外报送的财务信息披露。
（五）财务监督与考核职能
按会计监督工作规范的要求进行会计监督管理。参与审核公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。对公司费用预算、收支计划完成情况进行考核；对公司下属会计机构工作完成情况进行考核。
（六）资产管理职能
为保证公司实物资产的安全与完整，负责制订或参与协助相关部门共同制订公司固定资产、备品配件相关管理制度；包括固定资产更新改造大修理预算制度、固定资产清查盘点制度、固定资产报废与处置、设备维护保养制度等。
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