从零开始做资金预算会计

**章 资金预算概述
**节 资金预算的相关概念
一、资金预算的定义
二、资金预算管理的基本方针
三、资金预算管理的运行
四、资金预算的作用
五、资金预算管理体系及特点
六、资金预算管理的问题分析
第二节 资金预算在企业财务管理中的地位
一、提高企业规避财务风险的能力
二、促进了企业内部各部门间的合作与交流，减少了相互间的冲突与矛盾
三、提供企业绩效评价标准，便于考核、强化内部控制
第三节 资金预算会计岗位职责和内部控制
一、资金预算会计的岗位职责
二、关于现金预算岗位的控制
第二章 货币资金的会计核算
**节 库存现金
一、我国现行的现金管理制度
二、现金的会计核算
第二节 银行存款
一、银行存款账户的开立
二、银行存款账户的设置
三、银行存款收付的核算
四、银行存款的对账
第三节 其他货币资金
一、科目与账户的设立
二、其他货币资金的会计核算
第四节 银行结算
一、支票
二、银行本票
三、银行汇票
四、商业汇票
五、托收承付
六、委托收款
七、汇兑
第五节 外币交易
一、外币、外汇与汇率
二、外币交易的会计处理
三、外币交易的账务处理
四、外币交易新旧制度差异比较
第三章 应收预付款项的会计核算
**节 应收票据
一、应收票据概述
二、应收票据的核算
第二节 应收账款
一、应收账款概述
二、应收账款的计价
三、应收账款的会计核算
第三节 预付账款
一、采购中预付账款的会计核算
二、在建工程中预付账款的核算
第四节 其他应收款
一、其他应收款的内容
二、其他应收款的会计核算
第五节 应收款项减值
一、应收款项减值损失的确认
二、应收款项减值损失的估算
三、应收款项减值的会计核算
第四章 应付款项会计核算
**节 短期借款的会计核算
一、取得短期借款的核算
二、支付短期借款利息的核算
三、偿还短期借款的核算
第二节 应付票据
一、应付票据的概念
二、应付票据的账务处理
第三节 应付账款的会计核算
一、应付账款的概念
二、应付账款的账务处理
第四节 应付职工薪酬
一、应付职工薪酬应核算的内容
二、应付职工薪酬的核算
第五章 现金流量表
**节 现金流量表概述
一、现金流量表的内容及结构
二、现金流量表的编制原则
三、现金流量表的填列方法
四、编报现金流量表的意义
第二节 现金流量表的编制方法和程序
一、直接法和间接法
二、工作底稿法、T型账户法和分析填列法
三、现金流量表编制示例
第三节 现金流量表分析
一、现金流量及结构分析
二、现金流量表与利润表比较分析
三、现金流量表与资产负债表比较分析
四、现金流量表中现金的含义
五、现金流量净额与利润表的净利润不一致的原因
六、现金流量表的作用分析
七、现金流量表的缺陷
第六章 *佳现金持有量
**节 成本分析模式
一、成本分析模式的含义
二、运用成本分析模式确定*佳现金持有量的步骤
第二节 存货模式
一、存货模式的含义
二、存货模式应用的条件
第三节 现金周转模式
一、现金周转模式的含义
二、现金周转模式的运用
第四节 随机模式
一、随机模式的含义
二、随机模式的应用
三、随机模式的优点
第七章 全面预算与资金预算
**节 全面预算的内容及作用
一、全面预算的主要内容
二、全面预算的作用
三、营业预算
第二节 预测分析
一、预测分析概述
二、销售预测
三、成本预测
四、利润预测
第三节 资金预算
一、资金收入
二、资金支出
三、资金多余或不足
四、资金筹集和运用
第八章 资金预算的编制方法与程序
**节 现金收支预算管理的基本原则
一、收支两条线原则
二、硬预算原则
三、细化原则
四、授权原则
第二节 预算的编制方法
一、固定预算与弹性预算编制方法
二、增量预算与零基预算编制方法
三、定期预算与滚动预算编制方法
第三节 预算的编制程序
一、下达目标
二、编制上报
三、审查平衡
四、审议批准
五、下达执行
第四节 资金预算编制
一、现金收入预算编制
二、现金支出预算编制
三、该公司资金预算
第九章 预算的执行与考核
**节 预算的执行
一、预算执行
二、预算的调整
第二节 预算的分析与考核
附录资金预算作业准则